Einkommensteuer-Rechner 2026: Steuerlast und Grenzsteuersatz

Bei 70.000 Euro Bruttojahresgehalt, Steuerklasse I und dem Werbungskosten-Pauschbetrag von 1.230 Euro beträgt das zu versteuernde Einkommen 68.770 Euro und die Einkommensteuer 2026 rund 17.749 Euro.

Solidaritätszuschlag fällt nicht an, weil die Freigrenze von 20.350 Euro Einkommensteuer noch nicht überschritten ist.

Netto verbleiben davon etwa 52.251 Euro im Jahr beziehungsweise 4.354 Euro im Monat, der effektive Durchschnittssteuersatz liegt bei rund 25,4 Prozent.

Der Grenzsteuersatz für den nächsten verdienten Euro nähert sich bei diesem Einkommen bereits dem Spitzensteuersatz von 42 Prozent, weil das zvE knapp unter der Grenze von 69.878 Euro zur vierten Progressionszone liegt.

Wer Kirchensteuer zahlt, Kinderfreibeträge geltend macht oder in einer anderen Steuerklasse ist, erhält ein abweichendes Ergebnis.

Trage dein genaues Bruttogehalt, deine Steuerklasse und Freibeträge oben in den Rechner ein, um deinen individuellen Betrag zu ermitteln. Die Werte sind Schätzungen ohne individuelle Sonderausgaben und ersetzen keine Steuerberatung.

Bei 100.000 Euro Bruttojahresgehalt in Steuerklasse I ergibt sich nach Abzug des Werbungskosten-Pauschbetrags ein zu versteuerndes Einkommen von 98.770 Euro und eine Einkommensteuer 2026 von rund 30.347 Euro.

Weil die Einkommensteuer die Soli-Freigrenze von 20.350 Euro deutlich übersteigt, kommen zusätzlich etwa 1.190 Euro Solidaritätszuschlag hinzu, sodass die Gesamtbelastung bei rund 31.537 Euro liegt.

Netto bleiben davon etwa 68.463 Euro im Jahr oder 5.705 Euro im Monat übrig, der effektive Steuersatz liegt bei knapp 31,5 Prozent.

Der Grenzsteuersatz erreicht an diesem Punkt bereits den Spitzensteuersatz von 42 Prozent, weil das zvE über der Zonengrenze von 69.878 Euro liegt – jeder zusätzlich verdiente Euro wird also mit 42 Cent Einkommensteuer belastet, bevor Kirchensteuer hinzukommt.

Bei Kirchensteuerpflicht steigt die Gesamtbelastung um weitere 8 oder 9 Prozent der Einkommensteuer. Gib dein Bruttogehalt und deine Steuerklasse in den Rechner oben ein, um deinen exakten Betrag inklusive Soli und Kirchensteuer zu sehen.

Alle Werte sind vereinfachte Schätzungen ohne individuelle Steuerberatung.

Einkommensteuer wird erst fällig, sobald das zu versteuernde Einkommen (zvE) den Grundfreibetrag von 12.348 Euro (2026) übersteigt – bis zu diesem Betrag bleibt jedes Einkommen steuerfrei.

Für Arbeitnehmer mit dem automatischen Werbungskosten-Pauschbetrag von 1.230 Euro liegt die faktische Grenze beim Bruttogehalt entsprechend höher: Bei 13.600 Euro Jahresbrutto beträgt das zvE 12.370 Euro, nur 22 Euro über dem Grundfreibetrag, und die Einkommensteuer liegt bei gerade einmal 3 Euro.

Bei 13.500 Euro brutto oder weniger bleibt das zvE unter der Grenze, sodass keine Einkommensteuer anfällt. Wer zusätzliche Werbungskosten, Sonderausgaben oder Kinderfreibeträge geltend macht, verschiebt diese Grenze weiter nach oben.

Unterhalb des Grundfreibetrags entfallen automatisch auch Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, weil beide auf der Einkommensteuer aufbauen.

Trage dein Bruttogehalt und deine Abzüge oben in den Rechner ein, um zu prüfen, ob dein Einkommen die Grenze überschreitet.

Der Grundfreibetrag wird jährlich an die Inflation angepasst; für 2027 steht der endgültige Wert bei Redaktionsschluss noch nicht fest.

Der Spitzensteuersatz von 42 Prozent gilt als Grenzsteuersatz ab einem zu versteuernden Einkommen von 69.879 Euro (2026) – bei einem Bruttojahresgehalt von rund 71.100 Euro und dem üblichen Werbungskosten-Pauschbetrag ist diese Schwelle erreicht.

Wichtig: Die 42 Prozent betreffen nur den Einkommensteil oberhalb dieser Grenze, nicht das gesamte zvE – deshalb liegt der Durchschnittssteuersatz auch bei höheren Einkommen darunter.

Bei genau 69.878 Euro zvE beträgt die Einkommensteuer 18.213 Euro, der effektive Durchschnittssteuersatz rund 26 Prozent, während der Grenzsteuersatz für den nächsten Euro bereits bei 42 Prozent liegt.

Der Spitzensteuersatz bleibt konstant bis 277.825 Euro zvE, darüber greift ab 277.826 Euro die sogenannte Reichensteuer mit 45 Prozent.

Für zusammen veranlagte Ehepaare verdoppelt sich die Schwelle über das Splittingverfahren auf ein gemeinsames zvE von 139.756 Euro, wie eine Beispielrechnung mit Steuerklasse III zeigt.

Gib dein Bruttogehalt oben ein, um zu sehen, ob und wie stark dich der Spitzensteuersatz betrifft. Die Berechnung ist eine Schätzung ohne individuelle Freibeträge oder Sonderausgaben.

4.000 Euro Monatsbrutto entsprechen hochgerechnet 48.000 Euro Jahresbrutto; bei Steuerklasse I und dem Werbungskosten-Pauschbetrag von 1.230 Euro ergibt das ein zu versteuerndes Einkommen von 46.770 Euro und eine Einkommensteuer 2026 von rund 9.432 Euro im Jahr, also etwa 786 Euro im Monatsdurchschnitt.

Solidaritätszuschlag fällt nicht an, die Freigrenze von 20.350 Euro Einkommensteuer wird nicht erreicht.

Netto bleiben rund 38.568 Euro im Jahr oder 3.214 Euro im Monat, der effektive Steuersatz liegt bei knapp 19,7 Prozent, der Grenzsteuersatz für zusätzliches Einkommen bei rund 34 Prozent.

Diese Hochrechnung setzt ein gleichbleibendes Monatsgehalt ohne Weihnachts- oder Urlaubsgeld voraus; bei schwankendem Einkommen weicht der tatsächliche Jahreswert ab.

Wer zusätzlich Kirchensteuer zahlt oder Kinder hat, senkt oder erhöht damit die Belastung gegenüber diesem Grundfall.

Gib dein tatsächliches Jahresbrutto oben ein, wenn du Sonderzahlungen einbeziehen willst, statt nur den Monatswert zu verzwölffachen. Die Ergebnisse sind Näherungswerte ohne Anspruch auf einen verbindlichen Steuerbescheid.

Bei 30.000 Euro Jahresgewinn liegt das zu versteuernde Einkommen nach Abzug des Werbungskosten-Pauschbetrags von 1.230 Euro bei 28.770 Euro, die Einkommensteuer 2026 beträgt dafür rund 3.872 Euro – Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer entfallen bei fehlender Kirchenmitgliedschaft.

Netto bleiben rund 26.128 Euro im Jahr übrig, der effektive Steuersatz liegt bei knapp 12,9 Prozent, der Grenzsteuersatz für den nächsten Euro Gewinn bei rund 28 Prozent.

Wichtig für Selbstständige: Der reale Pauschbetrag für Betriebsausgaben unterscheidet sich vom Werbungskosten-Pauschbetrag für Arbeitnehmer, echte Betriebsausgaben mindern den Gewinn meist schon vor dieser Berechnung.

Außerdem müssen Selbstständige die Einkommensteuer meist per Vorauszahlung quartalsweise ans Finanzamt abführen, weil kein automatischer Lohnsteuerabzug erfolgt.

Wer zusätzlich Krankenversicherungsbeiträge als Sonderausgaben absetzt, senkt das zvE weiter gegenüber diesem vereinfachten Wert.

Trage deinen tatsächlichen Gewinn nach Betriebsausgaben oben im Feld Bruttogehalt pro Jahr ein, um deine Schätzung zu erhalten. Der Rechner ersetzt keine Einnahmen-Überschuss-Rechnung oder Steuerberatung.

Der Kinderfreibetrag 2026 beträgt 9.756 Euro je Kind für beide Elternteile zusammen (je Elternteil 4.878 Euro, bestehend aus 3.414 Euro sächlichem Existenzminimum plus 1.464 Euro BEA-Freibetrag) und mindert das zu versteuernde Einkommen direkt.

Bei 60.000 Euro Bruttogehalt und zwei Kindern sinkt das zvE von 58.770 auf 39.258 Euro, die Einkommensteuer fällt dadurch von 13.761 auf 6.975 Euro – eine Ersparnis von rund 6.786 Euro gegenüber der kinderlosen Berechnung.

Wichtige Einschränkung: Dieser Rechner wendet den Kinderfreibetrag immer direkt an und führt keine Günstigerprüfung nach § 31 EStG durch, bei der das Finanzamt automatisch prüft, ob das bereits monatlich ausgezahlte Kindergeld (259 Euro je Kind 2026) für die Familie günstiger ist als der Freibetrag.

In vielen Fällen mit niedrigerem oder mittlerem Einkommen ist das Kindergeld tatsächlich vorteilhafter, und der Steuervorteil aus dem Freibetrag wird im echten Steuerbescheid dann mit dem erhaltenen Kindergeld verrechnet.

Nutze das Ergebnis daher als Orientierung für die reine Freibetragswirkung, nicht als finale Steuerersparnis. Für die verbindliche Günstigerprüfung ist der tatsächliche Steuerbescheid maßgeblich.

Für zusammen veranlagte Ehepaare bildet der Rechner über Steuerklasse III eine Näherung des Ehegattensplittings: Das gemeinsame zu versteuernde Einkommen wird halbiert, der Steuertarif 2026 auf die Hälfte angewendet und der Betrag anschließend verdoppelt.

Bei 120.000 Euro gemeinsamem Bruttogehalt in Steuerklasse III ergibt sich so ein zvE von 118.770 Euro und eine Einkommensteuer von 27.992 Euro, netto bleiben rund 92.008 Euro im Jahr oder 7.667 Euro im Monat.

Das entspricht rund 6.024 Euro weniger Steuer als eine Einzelveranlagung mit demselben zvE ohne Splitting ergäbe, weil die Progression durch die Halbierung abgemildert wird.

Der Splitting-Effekt fällt umso größer aus, je stärker die Einkommen beider Partner voneinander abweichen; verdienen beide etwa gleich viel, bleibt der Vorteil gering.

Für die exakte Veranlagung mit individuellen Steuerklassen empfiehlt sich zusätzlich die amtliche BMF-Splittingtabelle. Gib das gemeinsame Bruttogehalt in Steuerklasse III ein, um die Splitting-Näherung für dein Paar zu sehen.

Der Rechner ersetzt keine gemeinsame Steuererklärung.

Die Kirchensteuer beträgt 8 Prozent der Einkommensteuer in Baden-Württemberg und Bayern, in allen anderen 14 Bundesländern 9 Prozent.

Bei 60.000 Euro Bruttogehalt in Nordrhein-Westfalen (9 Prozent) und einer Einkommensteuer von 13.761 Euro fallen zusätzlich rund 1.238 Euro Kirchensteuer an, die Gesamtbelastung aus Einkommensteuer und Kirchensteuer steigt damit auf rund 14.999 Euro, der Nettobetrag sinkt von 46.239 auf rund 45.001 Euro im Jahr.

Die Kirchensteuer wird nur auf die tatsächlich festgesetzte Einkommensteuer erhoben, nicht auf das Bruttogehalt oder den Solidaritätszuschlag.

Wer aus der Kirche austritt, zahlt ab dem Folgemonat des Austritts keine Kirchensteuer mehr, muss den Austritt aber persönlich beim Standesamt oder Amtsgericht erklären.

Kirchensteuer wird nur bei Mitgliedschaft in einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft fällig, nicht automatisch bei jedem Kirchgang.

Wähle oben dein Bundesland und aktiviere die Option Kirchensteuerpflichtig, um den für dich zutreffenden Satz einzurechnen. Die Berechnung ersetzt keine verbindliche Auskunft deines Finanzamts.

Steuerklasse V und VI führen beim monatlichen Lohnsteuerabzug zu einer deutlich höheren Belastung als Steuerklasse I, weil sie üblicherweise beim Zweitverdienst oder Zweitjob ohne Grundfreibetrag angewendet werden.

Bei 45.000 Euro Bruttogehalt zeigt der Rechner für Steuerklasse V eine Einkommensteuer von rund 12.641 Euro (Grenzsteuersatz 49,5 Prozent) und für Steuerklasse VI rund 12.761 Euro (Grenzsteuersatz 37 Prozent) – in Steuerklasse I wären es bei gleichem Bruttogehalt hingegen nur rund 8.170 Euro.

Wichtige Einschränkung, die der Rechner deutlich ausweist: Für Steuerklasse V und VI wird eine vereinfachte Schätzung verwendet, nicht die amtliche PAP-Differenzmethode nach § 39b EStG, die die tatsächliche Lohnsteuer exakter abbildet.

Für eine verbindliche monatliche Abzugsberechnung in diesen Steuerklassen ist der amtliche BMF-Lohnsteuerrechner die genauere Quelle.

Am Jahresende gleicht die Steuererklärung ohnehin alle Steuerklassen-Kombinationen automatisch über die tatsächliche Jahressteuerschuld aus. Wähle oben deine Steuerklasse aus, um die grobe Tendenz für deine Situation zu sehen.

Der ausgewiesene Hinweistext macht die Vereinfachung transparent.