Kapitalertragsteuer-Rechner 2026: Günstigerprüfung inklusive

Die Kapitalertragsteuer beträgt in Deutschland einheitlich 25 Prozent auf alle Kapitalerträge und wird als Abgeltungssteuer nach Paragraf 32d EStG erhoben. Diese 25 Prozent gelten für Zinsen, Dividenden und realisierte Aktiengewinne gleichermaßen.

Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 Prozent der Abgeltungssteuer, was rechnerisch 1,375 Prozentpunkten auf den Kapitalertrag entspricht.

Wer kirchensteuerpflichtig ist, zahlt zusätzlich 8 Prozent (Bayern und Baden-Württemberg) oder 9 Prozent (alle anderen Bundesländer) der Abgeltungssteuer als Kirchensteuer.

Die effektive Gesamtbelastung liegt damit ohne Kirchensteuer bei 26,375 Prozent, mit 8 Prozent Kirchensteuer bei rund 27,82 Prozent und mit 9 Prozent Kirchensteuer bei rund 28,00 Prozent.

Rechenbeispiel: Bei 2.000 Euro steuerpflichtigen Zinsen ergeben sich 500 Euro Abgeltungssteuer plus 27,50 Euro Soli, zusammen 527,50 Euro Gesamtsteuer. Netto bleiben 1.472,50 Euro.

Die Bank behält diese Beträge automatisch ein und führt sie direkt an das Finanzamt ab, sobald der Sparerpauschbetrag ausgeschöpft ist. Du musst also in der Regel nichts selbst tun, solange der Freistellungsauftrag korrekt gestellt ist.

Der Abgeltungssteuer-Rechner oben ermittelt alle Teilbeträge sofort.

Der Sparerpauschbetrag 2026 beträgt 1.000 Euro für Einzelpersonen und 2.000 Euro für zusammen veranlagte Ehepaare nach Paragraf 20 Absatz 9 EStG.

Kapitalerträge bis zu diesem Betrag bleiben vollständig steuerfrei, weil der Pauschbetrag Werbungskosten pauschal abgilt. Seit 2023 wurde er von zuvor 801 Euro (beziehungsweise 1.602 Euro für Paare) auf die heutigen Beträge angehoben.

Damit die Bank keine Abgeltungssteuer einbehält, musst du einen Freistellungsauftrag bei dem jeweiligen Institut einreichen.

Du kannst den Betrag auf mehrere Banken verteilen, solange die Summe der Freistellungsaufträge den Sparerpauschbetrag nicht überschreitet.

Nicht genutzte Anteile des Pauschbetrags verfallen am Jahresende und können nicht ins Folgejahr übertragen werden.

Praktisches Beispiel: Bei 1.400 Euro Zinsen aus Tagesgeld und einem vollständigen Freistellungsauftrag von 1.000 Euro bleiben 400 Euro steuerpflichtig. Daraus ergeben sich 100 Euro Abgeltungssteuer plus 5,50 Euro Soli, also 105,50 Euro Gesamtsteuer.

Hättest du keinen Freistellungsauftrag gestellt, wären auf alle 1.400 Euro Steuer angefallen (369,25 Euro). Der Freistellungsauftrag spart dir also 263,75 Euro pro Jahr bei voller Ausschöpfung.

Der Rechner zeigt die Auswirkung des Freibetrags direkt im Ergebnis.

Die Abgeltungssteuer berechnet sich in sechs klar abgegrenzten Schritten. Schritt 1: Brutto-Kapitalertrag ermitteln (Zinsen, Dividenden oder Veräusserungsgewinn vor Steuer, aus der Jahressteuerbescheinigung der Bank).

Schritt 2: Sparerpauschbetrag abziehen. Steuerpflichtige Erträge = Brutto-Kapitalertrag minus genutzter Sparerpauschbetrag (1.000 Euro für Ledige), mindestens 0 Euro. Schritt 3: Abgeltungssteuer = steuerpflichtige Erträge mal 25 Prozent.

Schritt 4: Solidaritätszuschlag = Abgeltungssteuer mal 5,5 Prozent. Schritt 5: Kirchensteuer (falls zutreffend) = Abgeltungssteuer mal 8 oder 9 Prozent je nach Bundesland. Schritt 6: Gesamtsteuer = Abgeltungssteuer plus Soli plus Kirchensteuer.

Netto-Kapitalertrag = Brutto-Kapitalertrag minus Gesamtsteuer. Konkretes Rechenbeispiel: 5.000 Euro Zinsen, Freibetrag 1.000 Euro bereits vollständig bei derselben Bank genutzt, also steuerpflichtig 4.000 Euro. Abgeltungssteuer: 1.000 Euro.

Soli: 55 Euro. Gesamtsteuer ohne Kirchensteuer: 1.055 Euro (26,375 Prozent auf den steuerpflichtigen Betrag). Netto-Kapitalertrag: 3.945 Euro.

Bei mehreren Bankverbindungen laufen die Schritte 1 bis 6 bei jeder Bank getrennt ab, weil jedes Institut nur den bei ihm hinterlegten Freistellungsauftrag berücksichtigen kann.

Der Abgeltungssteuer-Rechner auf dieser Seite übernimmt alle Schritte automatisch.

Ja, in drei häufigen Fällen lässt sich einbehaltene Kapitalertragsteuer ganz oder teilweise zurückholen, jeweils über die Anlage KAP in der Einkommensteuererklärung. Fall 1: Günstigerprüfung nach Paragraf 32d Absatz 6 EStG.

Liegt dein persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 Prozent, erstattet das Finanzamt die Differenz zwischen pauschaler Abgeltungssteuer und individueller Steuer.

Das Finanzamt rechnet beide Varianten gegeneinander und wendet automatisch die günstigere an. Besonders profitieren Rentner mit geringer Rente, Studierende und Personen im Elternjahr.

Fall 2: Vergessener oder zu niedrig gesetzter Freistellungsauftrag. Hast du den Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro nicht vollständig ausgeschöpft, holst du die zu viel einbehaltene Steuer nachträglich zurück.

Beispiel: Bei 800 Euro Zinsen ohne jeden Freistellungsauftrag wurden rund 211 Euro Steuer einbehalten, die du komplett zurückbekommst. Fall 3: Depotübergreifende Verlustverrechnung.

Verluste eines Depots lassen sich mit Gewinnen eines anderen Instituts verrechnen, wenn du bis Ende Dezember eine Verlustbescheinigung anforderst und sie in der Steuererklärung einreichst.

Wichtig: Aktienverlusttopf und allgemeiner Verlusttopf sind getrennt und nicht gegeneinander verrechenbar. Der Rechner zeigt dir, wie viel Steuer in verschiedenen Szenarien anfällt.

Rentner unterliegen grundsätzlich derselben Abgeltungssteuer von 25 Prozent wie alle anderen Steuerpflichtigen.

Sie profitieren aber besonders häufig von der Günstigerprüfung nach Paragraf 32d Absatz 6 EStG, weil ihr persönlicher Einkommensteuersatz oft unter 25 Prozent liegt.

Liegt das gesamte zu versteuernde Einkommen aus Rente und sonstigen Einkünften unterhalb des Grundfreibetrags von 12.348 Euro (2026), fällt überhaupt keine Einkommensteuer an, und sämtliche einbehaltene Kapitalertragsteuer ist vollständig erstattbar.

Auch bei einem Steuersatz von zum Beispiel 18 Prozent statt 25 Prozent lässt sich die Differenz zurückholen.

Praktisches Beispiel: Ein Rentner mit 13.000 Euro zu versteuerndem Gesamteinkommen (Rente plus 1.500 Euro Zinsen über Freibetrag) hat einen persönlichen Grenzsteuersatz von rund 14 Prozent.

Die Bank hat 25 Prozent Abgeltungssteuer einbehalten, also ca. 132 Euro auf 500 Euro steuerpflichtige Zinsen. Über die Günstigerprüfung holt er den Grossteil zurück.

Wer dauerhaft sehr geringe Einkünfte hat, kann eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) bei der Bank vorlegen, damit von vornherein keine Steuer einbehalten wird. Den Antrag stellt man beim Finanzamt am Wohnsitz.

Kursgewinne aus dem Verkauf von Aktien zählen zu den Einkünften aus Kapitalvermögen und unterliegen der Abgeltungssteuer von 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Steuerpflichtig ist nur der Gewinn (Verkaufspreis minus Anschaffungskosten inklusive Kaufnebenkosten). Der gesamte Verkaufserlös ist nicht der Kapitalertrag.

Wichtige Besonderheit bei der Verlustverrechnung: Verluste aus Aktienverkäufen dürfen ausschliesslich mit Gewinnen aus anderen Aktienverkäufen verrechnet werden.

Ein gesonderter Aktien-Verlusttopf nach Paragraf 20 Absatz 6 EStG wird bei jeder Bank separat geführt. Eine Verrechnung mit Zinsen oder Dividenden ist nicht zulässig. Dividenden werden ebenfalls mit 25 Prozent Abgeltungssteuer belegt.

Die Bank behält die Steuer beim Zufluss automatisch ein. Bei Aktien-ETFs gilt die Teilfreistellung nach dem Investmentsteuergesetz: Nur 70 Prozent des Gewinns sind steuerpflichtig.

Bei einer Teilfreistellung von 30 Prozent werden auf 4.000 Euro Aktien-ETF-Gewinn nur 2.800 Euro besteuert. Abgeltungssteuer: 700 Euro, Soli: 38,50 Euro. Ohne Teilfreistellung wäre die Steuer auf 4.000 Euro: 1.000 Euro plus 55 Euro Soli.

Die ETF-Teilfreistellung rechnet der Rechner nicht automatisch; sie muss gesondert berücksichtigt werden.

Zinsen aus Tagesgeld, Festgeld, Anleihen, Sparkonten und anderen Zinsquellen gehören zu den Einkünften aus Kapitalvermögen nach Paragraf 20 EStG und werden mit 25 Prozent Abgeltungssteuer besteuert, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Der Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro (Ledige) beziehungsweise 2.000 Euro (zusammen veranlagte Ehepaare) bleibt steuerfrei. Konkrete Beispiele für 2026 ohne Kirchensteuer: 500 Euro Zinsen: Freibetrag ausreichend, keine Steuer.

1.500 Euro Zinsen (Freibetrag 1.000 Euro bereits genutzt): 500 Euro steuerpflichtig, Abgeltungssteuer 125 Euro, Soli 6,88 Euro, Gesamtsteuer 131,88 Euro.

3.000 Euro Zinsen, Freibetrag 1.000 Euro noch frei: 2.000 Euro steuerpflichtig, Abgeltungssteuer 500 Euro, Soli 27,50 Euro, Gesamtsteuer 527,50 Euro.

5.000 Euro Zinsen, kein Freibetrag mehr frei: 5.000 Euro steuerpflichtig, Abgeltungssteuer 1.250 Euro, Soli 68,75 Euro, Gesamtsteuer 1.318,75 Euro.

Bei Kirchensteuerpflicht mit 8 Prozent steigt die Gesamtbelastung auf 27,82 Prozent, mit 9 Prozent auf 28,00 Prozent. Trage deine Zinserträge in den Rechner ein für deine individuelle Berechnung.

Die Günstigerprüfung nach Paragraf 32d Absatz 6 EStG erlaubt es, Kapitalerträge mit dem persönlichen Einkommensteuersatz statt mit den pauschalen 25 Prozent zu versteuern.

Sie lohnt sich immer dann, wenn dein persönlicher Grenzsteuersatz unter 25 Prozent liegt. Du beantragst sie über die Anlage KAP in der Einkommensteuererklärung.

Das Finanzamt rechnet automatisch beide Varianten gegeneinander und wendet die günstigere an. Ein Nachteil ist nicht möglich. Wer profitiert besonders?

Studierende ohne oder mit geringem Arbeitseinkommen, Rentner mit niedrigen Renten (Grenzsteuersatz oft unter 20 Prozent), Personen im Elternjahr oder in Auszeit ohne Einkommen, und alle mit einem zu versteuernden Gesamteinkommen unter rund 19.000 bis 20.000 Euro (2026).

Rechenbeispiel: Grenzsteuersatz 18 Prozent, 4.000 Euro steuerpflichtige Kapitalerträge. Abgeltungssteuer (pauschal): 4.000 mal 25 Prozent gleich 1.000 Euro. Individuelle Steuer (Günstigerprüfung): 4.000 mal 18 Prozent gleich 720 Euro.

Ersparnis durch Günstigerprüfung: 280 Euro pro Jahr. Liegt der persönliche Grenzsteuersatz dagegen über 25 Prozent, bleibt es bei der günstigeren pauschalen Abgeltungssteuer. Die Günstigerprüfung kann also nur Steuer sparen, nie erhöhen.

Der Rechner zeigt die pauschale Belastung als Ausgangswert für den Vergleich.