Kapitalertragsteuer-Rechner: Abgeltungsteuer berechnen

Auf Kapitalerträge fällt in Deutschland eine pauschale Abgeltungsteuer von 25 % an. Zusätzlich kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Abgeltungsteuer und – falls Sie kirchensteuerpflichtig sind – 8 % oder 9 % Kirchensteuer je nach Bundesland hinzu. Im Kapitalertragsteuer-Rechner sehen Sie die gesamte Steuerlast inklusive Soli und Kirchensteuer für Ihre Eingaben.

Der Sparerpauschbetrag ist ein Freibetrag für Kapitalerträge. 2026 beträgt er 1.000 Euro für Einzelpersonen und 2.000 Euro für zusammen veranlagte Ehepaare. Kapitalerträge bis zu dieser Höhe bleiben steuerfrei. Im Rechner können Sie bereits genutzten Freibetrag eintragen, damit nur der noch verfügbare Teil berücksichtigt wird.

Dividenden werden zusammen mit anderen Kapitalerträgen erfasst. Zunächst wird der Sparerpauschbetrag abgezogen, der verbleibende Betrag ist steuerpflichtig und wird mit 25 % Abgeltungsteuer, Soli und ggf. Kirchensteuer belastet. Im Tab „Zinsen und Dividenden“ geben Sie Ihre Dividenden ein und der Rechner zeigt Nettoertrag, Abzüge und effektiven Steuersatz.

Kursgewinne aus dem Verkauf von Aktien, ETFs oder anderen Wertpapieren berechnen sich aus Verkaufspreis minus Kaufpreis minus Transaktionskosten und ggf. Verlustverrechnung. Auf den verbleibenden steuerpflichtigen Gewinn wird nach Abzug des Sparerpauschbetrags die Abgeltungsteuer von 25 % plus Soli und ggf. Kirchensteuer erhoben. Im Tab „Kursgewinne“ führt Sie der Rechner Schritt für Schritt durch diese Berechnung.

Bei der Günstigerprüfung werden Kapitalerträge nicht pauschal mit 25 % besteuert, sondern in das zu versteuernde Einkommen einbezogen und mit dem persönlichen Einkommensteuersatz veranlagt. Liegt dieser unter 25 %, wird die Differenz erstattet. Im Tab „Zinsen und Dividenden“ können Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen angeben – der Rechner prüft, ob die Günstigerprüfung vorteilhaft wäre.

Einen Freistellungsauftrag richten Sie direkt bei Ihrer Bank oder Ihrem Broker ein – meist online im Kundenportal oder per Formular. Sie legen fest, bis zu welcher Höhe Kapitalerträge steuerfrei bleiben sollen. Wichtig: Die Summe aller Freistellungsaufträge über alle Banken darf den Sparerpauschbetrag (1.000/2.000 €) nicht überschreiten. Der Rechner hilft Ihnen, die optimale Verteilung abzuschätzen.

Ja. Verluste aus Wertpapierverkäufen können mit Gewinnen aus derselben Einkunftsart verrechnet werden. Nicht vollständig nutzbare Verluste können in Folgejahre vorgetragen werden. Im Tab „Kursgewinne“ können Sie verrechenbare Verluste eingeben – der Rechner zeigt, wie stark sich diese auf den steuerpflichtigen Gewinn und die Steuerlast auswirken.

Sind Sie kirchensteuerpflichtig, wird zusätzlich zur Abgeltungsteuer Kirchensteuer erhoben. Je nach Bundesland beträgt sie 8 % oder 9 % der Abgeltungsteuer; dadurch sinkt der eigentliche Abgeltungsteuersatz leicht, die Gesamtbelastung steigt aber. Im Rechner können Sie Kirchensteuerpflicht und Bundesland angeben – die Steuerlast inklusive Kirchensteuer wird automatisch berechnet und in der Brutto-Netto-Aufschlüsselung dargestellt.