Kapitalertragsteuer-Rechner 2026: Günstigerprüfung inklusive

Die Kapitalertragsteuer liegt bundesweit einheitlich bei 25 Prozent auf Zinsen, Dividenden und realisierte Kursgewinne, erhoben als Abgeltungsteuer nach Paragraf 32d EStG.

Zu den 25 Prozent kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Steuer hinzu, sodass sich ohne Kirchensteuer eine Mindestbelastung von 26,375 Prozent ergibt.

Bist du kirchensteuerpflichtig, steigt die Gesamtlast auf rund 27,82 Prozent in Bayern und Baden-Württemberg (8 Prozent Kirchensteuersatz) beziehungsweise auf 28,00 Prozent in den übrigen Bundesländern (9 Prozent).

Wichtig: Bei Kirchensteuerpflicht mindert sich die Abgeltungsteuer selbst leicht, weil die Kirchensteuer als Sonderausgabe automatisch gegengerechnet wird – deshalb steigt die Gesamtlast nicht einfach um volle 2 oder 2,25 Prozentpunkte.

Bank oder Fondsgesellschaft behalten alle drei Abgaben automatisch beim Zufluss ein und führen sie ans Finanzamt ab, sodass in der Regel keine Handlung nötig ist.

Erst oberhalb des Sparerpauschbetrags von 1.000 Euro (2.000 Euro bei Ehepaaren) wird überhaupt etwas fällig. Trage deinen Kapitalertrag oben ein, um die exakte Aufteilung aus Abgeltungsteuer, Soli und Kirchensteuer für deinen Fall zu sehen.

Einen Freistellungsauftrag richtest du direkt bei jeder depotführenden Bank oder Sparkasse ein, meist online im Kundenportal unter „Freistellungsauftrag verwalten", alternativ per Formular oder Anruf.

Dort trägst du den Betrag ein, bis zu dem Kapitalerträge bei genau diesem Institut steuerfrei bleiben – insgesamt darfst du über alle Banken zusammen höchstens 1.000 Euro als Einzelperson oder 2.000 Euro als zusammenveranlagtes Ehepaar verteilen.

Der Auftrag gilt ab dem Tag der Einrichtung und automatisch für alle Folgejahre weiter, bis du ihn änderst oder widerrufst; eine jährliche Neubeantragung ist nicht nötig.

Hast du Depots bei mehreren Banken, teilst du den Betrag auf, zum Beispiel 600 Euro bei der Bank mit den höheren Zinserträgen und 400 Euro bei der zweiten – die Summe darf den Pauschbetrag aber nie übersteigen, sonst behält eine Bank später zu wenig Steuer ein und es drohen Nachzahlungen.

Fehlt der Freistellungsauftrag komplett, zieht die Bank ab dem ersten Euro Ertrag sofort 26,375 Prozent oder mehr ab; du bekommst zu viel gezahlte Steuer dann nur über die Steuererklärung zurück.

Richte den Auftrag daher am besten sofort bei Kontoeröffnung ein.

Der Sparerpauschbetrag 2026 beträgt 1.000 Euro für Einzelpersonen und 2.000 Euro für zusammen veranlagte Ehepaare oder eingetragene Lebenspartner, geregelt in Paragraf 20 Absatz 9 EStG.

Bis zu dieser Höhe bleiben Zinsen, Dividenden und Kursgewinne komplett steuerfrei, weil der Pauschbetrag pauschal alle tatsächlichen Werbungskosten wie Depotgebühren mit abgilt – ein zusätzlicher Abzug echter Kosten ist deshalb ausgeschlossen.

Seit 2023 gilt die aktuelle Höhe; zuvor lag der Betrag nur bei 801 Euro beziehungsweise 1.602 Euro für Paare, wurde also um rund 25 Prozent angehoben.

Damit die Bank den Betrag berücksichtigt, musst du einen Freistellungsauftrag stellen; ohne ihn behält sie ab dem ersten Euro Steuer ein.

Ein wichtiges Grenzsignal: Nicht genutzte Anteile verfallen zum Jahresende und lassen sich nicht ins nächste Jahr übertragen, anders als bei manchen anderen Freibeträgen.

Beispiel: Bei 900 Euro Kapitalertrag und vollem Pauschbetrag fällt keinerlei Steuer an; bei 1.400 Euro Ertrag und nur 300 Euro genutztem Pauschbetrag bleiben 1.100 Euro steuerpflichtig, was rund 290 Euro Steuer auslöst.

Vollständig vermeiden lässt sich die Kapitalertragsteuer nur bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags von 1.000 Euro (2.000 Euro für Paare) über einen bei der Bank hinterlegten Freistellungsauftrag – darüber hinaus ist sie grundsätzlich fällig.

Vier legale Wege senken die Belastung zusätzlich.

Erstens die Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung): Liegt dein gesamtes Einkommen dauerhaft unter dem Grundfreibetrag von 12.348 Euro (2026), stellt das Finanzamt sie aus, und die Bank behält von vornherein keine Steuer mehr ein.

Zweitens die Günstigerprüfung nach Paragraf 32d Absatz 6 EStG über die Anlage KAP, wenn dein persönlicher Grenzsteuersatz unter 25 Prozent liegt – typisch bei Rentnern und Studierenden.

Drittens die Verlustverrechnung: Realisierte Aktienverluste mindern künftige Aktiengewinne im selben Verlusttopf und damit die fällige Steuer. Viertens die Teilfreistellung bei Aktienfonds, die 30 Prozent des Gewinns von vornherein steuerfrei stellt.

Wichtig: Kapitalerträge einfach nicht anzugeben ist keine legale Option, da Banken die Daten ohnehin ans Finanzamt melden, sobald der Pauschbetrag überschritten wird. Prüfe mit diesem Rechner, welche Kombination in deinem Fall am meisten spart.

Die Berechnung läuft in fünf nachvollziehbaren Schritten ab. Schritt eins: Steuerpflichtiger Ertrag gleich Brutto-Kapitalertrag minus dem bei dieser Bank tatsächlich genutzten Sparerpauschbetrag, mindestens 0 Euro.

Schritt zwei: Abgeltungsteuer gleich steuerpflichtiger Ertrag mal 25 Prozent, wobei sich der Satz bei Kirchensteuerpflicht nach Paragraf 32d Absatz 1 Satz 3 bis 5 EStG geringfügig auf rund 24,45 bis 24,51 Prozent ermäßigt.

Schritt drei: Solidaritätszuschlag gleich Abgeltungsteuer mal 5,5 Prozent. Schritt vier: Kirchensteuer, falls zutreffend, gleich Abgeltungsteuer mal 8 oder 9 Prozent.

Schritt fünf: Gesamtsteuer gleich Abgeltungsteuer plus Soli plus Kirchensteuer, davon abgezogen ergibt sich der Nettoertrag.

Konkretes Beispiel ohne Kirchensteuer: 5.000 Euro Zinsen, kein Freibetrag mehr frei, ergeben 1.250 Euro Abgeltungsteuer, 68,75 Euro Soli, macht 1.318,75 Euro Gesamtsteuer und 3.681,25 Euro netto – exakt die vertrauten 26,375 Prozent.

Mit 8 Prozent Kirchensteuer auf 4.000 Euro steuerpflichtigen Ertrag ergeben sich dagegen 980,39 Euro Abgeltungsteuer, 53,92 Euro Soli und 78,43 Euro Kirchensteuer, zusammen 1.112,74 Euro.

Der Rechner oben übernimmt alle fünf Schritte automatisch für deine Werte.

Ja, in mehreren häufigen Fällen erstattet das Finanzamt einbehaltene Kapitalertragsteuer vollständig oder teilweise zurück, jeweils über die Anlage KAP in der Einkommensteuererklärung.

Der wichtigste Fall ist die Günstigerprüfung nach Paragraf 32d Absatz 6 EStG: Liegt dein persönlicher Grenzsteuersatz unter 25 Prozent, rechnet das Finanzamt automatisch beide Varianten gegeneinander und erstattet die Differenz – ein Nachteil ist dabei ausgeschlossen.

Zweiter Fall: Du hast den Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro nicht vollständig über einen Freistellungsauftrag genutzt, etwa weil er auf ein anderes, ertragsschwächeres Depot verteilt war.

Dritter Fall: Depotübergreifende Verlustverrechnung, wenn Verluste bei einer Bank und Gewinne bei einer anderen anfielen – dafür brauchst du bis zum 15. Dezember des laufenden Jahres eine Verlustbescheinigung der Verlust-Bank.

Beispiel: Bei 800 Euro Zinsen ganz ohne Freistellungsauftrag behält die Bank etwa 211 Euro Steuer ein, die komplett erstattungsfähig sind, sobald du den Freibetrag nachträglich in der Steuererklärung geltend machst.

Reiche die Anlage KAP auch dann ein, wenn deine Bank die Steuer schon automatisch abgeführt hat, denn ohne Erklärung bleibt die Erstattung aus.

Die Günstigerprüfung nach Paragraf 32d Absatz 6 EStG lohnt sich immer dann, wenn dein persönlicher Einkommensteuer-Grenzsteuersatz unter der pauschalen Abgeltungsteuer von 25 Prozent liegt – dann versteuert das Finanzamt deine Kapitalerträge stattdessen zu deinem individuellen Satz.

Besonders häufig profitieren Rentner mit niedriger gesetzlicher Rente, Studierende ohne oder mit geringem Nebeneinkommen, Personen in Elternzeit sowie Selbstständige in umsatzschwachen Jahren, weil ihr Grenzsteuersatz oft zwischen 0 und 20 Prozent liegt.

Konkretes Rechenbeispiel: Bei 3.000 Euro Kapitalertrag, 1.000 Euro genutztem Freibetrag und damit 2.000 Euro steuerpflichtigem Ertrag zahlst du pauschal 527,50 Euro Abgeltungsteuer inklusive Soli.

Liegt dein Grenzsteuersatz bei 15 Prozent, ermittelt die Günstigerprüfung stattdessen nur 300 Euro tarifliche Steuer statt 500 Euro Abgeltungsteuer – eine Ersparnis von 200 Euro auf den Steueranteil, die das Finanzamt automatisch erstattet.

Den Antrag stellst du über die Anlage KAP; einen Nachteil gibt es nicht, da stets die günstigere Variante angewendet wird.

Liegt dein Grenzsteuersatz dagegen über 25 Prozent, bleibt es unverändert bei der pauschalen Abgeltungsteuer – die Prüfung kann die Steuer also nie erhöhen, nur senken oder gleich lassen.

Kursgewinne aus dem Direktverkauf einzelner Aktien unterliegen voll und ohne jede Teilfreistellung der Abgeltungsteuer von 25 Prozent zuzüglich Soli und gegebenenfalls Kirchensteuer, wobei ausschließlich der Gewinn zählt, also Verkaufspreis minus Anschaffungskosten inklusive Kaufnebenkosten.

Bei Aktien-ETFs und Aktienfonds mit mindestens 51 Prozent Aktienanteil greift dagegen die Teilfreistellung nach dem Investmentsteuergesetz: Nur 70 Prozent des Gewinns sind steuerpflichtig, 30 Prozent bleiben von vornherein steuerfrei.

Beispiel: Bei 4.000 Euro Gewinn aus einem Aktien-ETF sind nur 2.800 Euro steuerpflichtig, das ergibt 700 Euro Abgeltungsteuer und 38,50 Euro Soli statt der vollen 1.000 Euro plus 55 Euro ohne Teilfreistellung.

Mischfonds erhalten nur 15 Prozent, reine Rentenfonds gar keine Teilfreistellung.

Eine wichtige Grenze bei Aktienverlusten: Sie dürfen nach Paragraf 20 Absatz 6 EStG ausschließlich mit Gewinnen aus anderen Aktienverkäufen verrechnet werden, nicht mit Zinsen oder Dividenden – jede Bank führt dafür einen eigenen Aktien-Verlusttopf.

Der Rechner oben bildet die Grundberechnung ohne automatische Teilfreistellung ab; ziehe den ETF-Anteil bei Fondsgewinnen also vorher selbst von deinem eingegebenen Kapitalertrag ab, um ein realistisches Ergebnis zu erhalten.

Zinsen aus Tagesgeld, Festgeld, Sparkonten und Anleihen zählen zu den Einkünften aus Kapitalvermögen nach Paragraf 20 EStG und werden mit 25 Prozent Abgeltungsteuer plus 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag belastet, macht ohne Kirchensteuer 26,375 Prozent.

Konkrete Beispiele für 2026: Bei 500 Euro Zinsen greift der Sparerpauschbetrag vollständig, es fällt keine Steuer an.

Bei 1.500 Euro Zinsen und bereits verbrauchtem Freibetrag von 1.000 Euro bleiben 500 Euro steuerpflichtig, das ergibt 125 Euro Abgeltungsteuer plus 6,88 Euro Soli, zusammen 131,88 Euro.

Bei 3.000 Euro Zinsen und noch vollem Freibetrag sind 2.000 Euro steuerpflichtig, macht 527,50 Euro Gesamtsteuer.

Bei 5.000 Euro Zinsen ohne verbleibenden Freibetrag werden alle 5.000 Euro steuerpflichtig, das ergibt 1.318,75 Euro Steuer und 3.681,25 Euro Netto-Zinsertrag.

Mit 8 Prozent Kirchensteuer steigt die effektive Gesamtbelastung auf rund 27,82 Prozent, mit 9 Prozent auf 28,00 Prozent.

Die Bank behält alle Beträge automatisch bei der Zinsgutschrift ein, sodass netto direkt der Betrag nach Steuer auf dem Konto ankommt. Trage deinen erwarteten Jahreszins oben ein, um deine persönliche Aufteilung zu sehen.

Ja, auch Rentner zahlen grundsätzlich dieselbe Abgeltungsteuer von 25 Prozent auf Zinsen und Dividenden wie alle anderen Steuerpflichtigen; eine automatische Befreiung wegen des Ruhestands gibt es nicht.

In der Praxis profitieren Rentner aber besonders häufig von der Günstigerprüfung nach Paragraf 32d Absatz 6 EStG, weil ihr Gesamteinkommen aus Rente und Kapitalerträgen oft einen niedrigen persönlichen Grenzsteuersatz ergibt.

Liegt das komplette zu versteuernde Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 12.348 Euro (2026), fällt gar keine Einkommensteuer an, und die gesamte einbehaltene Kapitalertragsteuer lässt sich über die Anlage KAP vollständig zurückholen.

Wer dauerhaft ein sehr geringes Einkommen hat, kann beim Finanzamt zusätzlich eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) beantragen; die Bank behält dann von vornherein keine Steuer mehr ein, statt sie erst über die Steuererklärung zurückzuerstatten.

Beispiel: Ein Rentner mit 13.000 Euro Gesamteinkommen und rund 14 Prozent Grenzsteuersatz zahlt auf 500 Euro steuerpflichtige Zinsen zunächst 131,88 Euro Gesamtsteuer aus Abgeltungsteuer und Soli, bekommt über die Günstigerprüfung aber den größten Teil davon erstattet.

Reiche die NV-Bescheinigung rechtzeitig vor der ersten Zinsgutschrift ein, damit die Bank sie berücksichtigen kann.