Kapitalertragsteuer- und Abgeltungssteuer-Rechner 2026

Finanzen

Kapitalertragsteuer & Abgeltungssteuer berechnen 2026: 25 % auf Zinsen, Dividenden und...

Quelle: Vereinfachte Standardberechnung der deutschen Kapitalertragsteuer mit Sparer-Pauschbetrag, Solidaritätszuschlag und optionaler Kirchensteuer für private Kapitalerträge.Stand: Juni 2026

Eingabe

Hier Werte eingeben und Optionen anpassen.

Überblick

Was ist der Kapitalertragsteuer-Rechner?

Starte mit der kurzen Einordnung, bevor du Eingaben und Ergebnis interpretierst.

Der Abgeltungssteuer-Rechner 2026 (auch Kapitalertragsteuer-Rechner) berechnet, wie viel Steuer auf Zinsen, Dividenden und Aktiengewinne anfällt und wie viel Kapitalertrag nach Steuern wirklich übrig bleibt. Die Abgeltungssteuer beträgt pauschal 25 Prozent auf alle Kapitalerträge nach Paragraf 32d EStG.

Hinzu kommen 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag auf die Abgeltungssteuer (effektiv 1,375 Prozent) sowie optional Kirchensteuer von 8 oder 9 Prozent. Die effektive Gesamtbelastung liegt ohne Kirchensteuer bei 26,375 Prozent.

Der Sparerpauschbetrag 2026 beträgt 1.000 Euro für Einzelpersonen und 2.000 Euro für zusammen veranlagte Ehepaare.

Der Rechner unterstützt auch die Günstigerprüfung nach Paragraf 32d Absatz 6 EStG: Liegt der persönliche Grenzsteuersatz unter 25 Prozent, kann die individuelle Besteuerung günstiger sein.

Der Rechner richtet sich an Privatanleger mit Dividenden- und Zinseinkünften sowie an alle, die Freistellungsaufträge optimal verteilen wollen. Die Ergebnisse ersetzen keine individuelle Steuer- oder Anlageberatung.

Eingaben

So nutzt du den Rechner

Hier siehst du, welche Werte erwartet werden und wie die Felder zusammenhängen.

Gib den Kapitalertrag immer als Bruttobetrag in Euro ein, also vor dem Steuerabzug durch die Bank. Der Bruttobetrag steht auf der Jahressteuerbescheinigung deiner Bank unter dem jeweiligen Ertragstyp.

Trage außerdem nur den tatsächlich noch freien Anteil deines Freistellungsauftrags ein, nicht den gesamten Jahresbetrag von 1.000 Euro, wenn ein Teil bereits an einem anderen Depot genutzt wird.

Als dritte Kerneingabe wählst du die Kirchensteueroption korrekt, da sie die Gesamtbelastung spürbar verändert.

Belastbare Eingaben bekommst du aus der Jahressteuerbescheinigung, den Ertragsaufstellungen aller depotführenden Banken und der Freistellungsübersicht je Institut.

Typische Eingabefehler sind: Nettobetrag statt Bruttobetrag eingeben (nach Steuerabzug statt vor), den Sparerpauschbetrag doppelt ansetzen bei mehreren Depots, den gesamten Aktienverkaufserlös als Kapitalertrag behandeln statt nur den Gewinn, und Kirchensteuer ignorieren obwohl sie tatsächlich einbehalten wird.

Berechnung

So funktioniert die Berechnung

Verstehe den Formelweg.

Wie rechnet man die Kapitalertragsteuer aus? Die Berechnung läuft in sechs klar abgegrenzten Schritten.

Schritt 1: Steuerpflichtiger Kapitalertrag = Brutto-Kapitalertrag minus genutzter Freistellungsauftrag, mindestens 0 Euro. Schritt 2: Abgeltungssteuer = steuerpflichtiger Kapitalertrag mal 25 Prozent.

Schritt 3: Solidaritätszuschlag = Abgeltungssteuer mal 5,5 Prozent. Schritt 4: Kirchensteuer (falls zutreffend) = Abgeltungssteuer mal 8 oder 9 Prozent je nach Bundesland. Schritt 5: Gesamtsteuer = Abgeltungssteuer plus Soli plus Kirchensteuer.

Schritt 6: Netto-Kapitalertrag = Brutto-Kapitalertrag minus Gesamtsteuer. Rechenbeispiel mit 2.000 Euro Zinsen, Freistellungsauftrag 1.000 Euro bereits verbraucht, kein Kirchensatz: Steuerpflichtig sind 2.000 Euro. Abgeltungssteuer = 500 Euro.

Soli = 27,50 Euro. Gesamtsteuer = 527,50 Euro (entspricht 26,375 Prozent). Netto-Kapitalertrag = 1.472,50 Euro. Mit Kirchensteuer 9 Prozent steigt die Gesamtsteuer auf ca. 572,50 Euro.

Die Steuerersparnis durch 1.000 Euro freien Freibetrag beträgt 263,75 Euro bei voller Ausschöpfung.

Nachschlagen

Kapitalertragsteuer (KESt) 2025: Steuersätze nach Einkommensart

Kapitalerträge unterliegen seit 2009 der Abgeltungsteuer von 25 %. Hinzu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer sowie ggf. Kirchensteuer. Der Freistellungsauftrag beträgt seit 2023 jährlich 1.000 € (Ledige) bzw. 2.000 € (Ehepaare).

Übersicht Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer auf Kapitalerträge nach § 32d EStG
Einkommensart	KESt-Satz	SolZ (5,5 % auf KESt)	KiSt BW/BY (9 %)	KiSt andere (8 %)	Effektivsteuersatz (ohne KiSt)	Bemerkung
Zinsen (Sparkonten, Anleihen)	25,00 %	1,375 %	2,25 %	2,00 %	26,375 %	§ 32d Abs. 1 EStG
Dividenden (Aktien, Fonds)	25,00 %	1,375 %	2,25 %	2,00 %	26,375 %	Teileinkünfteverfahren opt. mögl.
Kursgewinne (Aktien, ETFs)	25,00 %	1,375 %	2,25 %	2,00 %	26,375 %	Verlustverrechnung mögl.
Kursgewinne vor 2009 gekauft	0 %	0 %	0 %	0 %	0 %	Bestandsschutz (Altanteile)
Termingeschäfte (Futures, etc.)	25,00 %	1,375 %	2,25 %	2,00 %	26,375 %	Verlustverr.-Begrenzung § 20 Abs. 6 EStG
Freistellungsauftrag (Ledige)	0 % bis	1.000 €/Jahr	–	–	–	Automatisch beim Broker
Freistellungsauftrag (Ehepaare)	0 % bis	2.000 €/Jahr	–	–	–	Aufteilbar auf mehrere Banken
Günstigerprüfung (pers. Satz < 25 %)	Indiv. Grenzsteuersatz	ja	ja	ja	Individuell	Antrag in Steuererklärung (§ 32d Abs. 6 EStG)

Quelle: § 32d EStG (Abgeltungsteuer), § 3 Nr. 40 EStG (Teileinkünfteverfahren), § 10 SolZG. KeSt-Satz 25 % + SolZ = 26,375 % Effektivbelastung (ohne Kirche). Mit Kirchensteuer 9 %: 27,82 % (BW/BY), mit 8 %: 27,59 % (andere Bundesländer). Stand: 2025.

Hinweise

Wichtige Hinweise zur Nutzung

Schnelle Qualitätsprüfung für dein Ergebnis.

Lohnt sich die Günstigerprüfung bei der Kapitalertragsteuer? Ja, immer wenn der persönliche Grenzsteuersatz unter 25 Prozent liegt.

Rentner mit geringer Rente, Studierende oder Personen in Elternzeit profitieren häufig davon. Die Günstigerprüfung beantragst du über Anlage KAP in der Steuererklärung.

Das Finanzamt rechnet automatisch nach, ob die individuelle Besteuerung oder die Abgeltungssteuer günstiger ist. Freistellungsaufträge optimal verteilen: Gib den Freistellungsauftrag anteilig auf die Depots, die die höchsten Erträge ausschütten.

Ein vergessener oder zu niedrig angesetzter Freistellungsauftrag kostet jährlich bis zu 263,75 Euro unnötig Steuer.

Verlustverrechnung bei Aktiengewinnen und -verlusten: Aktienverluste können nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden, nicht mit Zinsen oder Dividenden.

Lass dir am Jahresende eine Verlustbescheinigung ausstellen, wenn du Verluste bei einer Bank mit Gewinnen bei einer anderen verrechnen willst. ETF-Anleger beachten: Bei Aktien-ETFs gilt eine Teilfreistellung von 30 Prozent.

Nur 70 Prozent des Gewinns sind steuerpflichtig. Der Rechner bildet die Basisberechnung ab; die Einordnung mit Verlusttöpfen, ETF-Teilfreistellung und Günstigerprüfung sollte separat geprüft werden. Die Ergebnisse ersetzen keine Steuerberatung.

Anwendung

Praxisbeispiel und Einordnung

So wird das Ergebnis in einer realen Entscheidung nutzbar.

Praxisszenario Jahresplanung 2026: Eine Anlegerin hält Tagesgeld und ein Dividenden-Depot. Sie erwartet 800 Euro Tagesgeld-Zinsen und 1.800 Euro Dividenden, zusammen 2.600 Euro Kapitalertrag.

Ihr Freistellungsauftrag von 1.000 Euro liegt zu 400 Euro bei Bank A (Tagesgeld) und zu 600 Euro bei Bank B (Depot). Schritt 1: Bank A besteuert max(800 minus 400, 0) = 400 Euro.

Abgeltungssteuer = 100 Euro, Soli = 5,50 Euro, Gesamtsteuer Bank A = 105,50 Euro. Schritt 2: Bank B besteuert max(1.800 minus 600, 0) = 1.200 Euro. Abgeltungssteuer = 300 Euro, Soli = 16,50 Euro, Gesamtsteuer Bank B = 316,50 Euro.

Schritt 3: Gesamtsteuer = 422 Euro. Netto-Kapitalertrag = 2.178 Euro. Vergleich ohne Freistellungsauftrag: Steuerpflichtig wären 2.600 Euro, Gesamtsteuer 686,75 Euro. Der Freistellungsauftrag spart 264,75 Euro.

Optimierungsentscheidung: Den Freistellungsauftrag weiter auf das Dividenden-Depot verschieben, da dort höhere Erträge anfallen. Ab dem nächsten Jahr 700 Euro bei Bank B und 300 Euro bei Bank A. Das senkt die Gesamtsteuer weiter.

Für die Gesamtvermögensplanung empfiehlt sich ergänzend der Zinseszins-Rechner.

Vertiefung

Häufige Fehler und fachliche Einordnung

Typische Anfängerfehler. Sicherer anwenden.

Fehler 1: Nettobetrag statt Bruttobetrag eingeben. Der bereits um Steuern reduzierte Auszahlungsbetrag ist nicht gleich der Kapitalertrag.

Immer den Bruttobetrag aus der Jahressteuerbescheinigung verwenden, der Steuerbetrag ist dort separat ausgewiesen. Fehler 2: Freistellungsauftrag doppelt ansetzen.

Wer bei zwei Banken jeweils 1.000 Euro Freistellungsauftrag eingestellt hat, übersteigt den gesetzlichen Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro. Die Bank, die als zweite Erträge ausschüttet, kann den Betrag nicht mehr steuermindernd berücksichtigen.

Fehler 3: Verkaufserlös mit Kapitalertrag gleichsetzen. Steuerpflichtig ist nur der Gewinn (Verkaufspreis minus Anschaffungskosten), nicht der gesamte Verkaufserlös.

Ein Aktienverkauf über 10.000 Euro mit 8.000 Euro Kaufpreis erzeugt nur 2.000 Euro steuerpflichtigen Gewinn. Fehler 4: Kirchensteuer ignorieren.

Die Kirchensteuer wird von der Bank automatisch einbehalten, sofern du das entsprechende Kirchensteuererkmal gesetzt hast. Die effektive Belastung steigt dadurch auf 27,82 bis 27,99 Prozent. Fehler 5: Verlusttöpfe nicht nutzen.

Realisierte Verluste aus Aktienverkäufen können nicht mit Zinsen oder Dividenden verrechnet werden und verfallen am Jahresende, wenn keine Verlustbescheinigung beantragt wird.

Nächster Schritt

Kurzfazit und nächster sinnvoller Schritt

Die Kernaussage für die direkte Weiterentscheidung.

Der Abgeltungssteuer-Rechner 2026 zeigt für deine Kapitalerträge transparent, wie viel nach Sparerpauschbetrag, Abgeltungssteuer (25 Prozent), Solidaritätszuschlag und optionaler Kirchensteuer tatsächlich netto übrig bleibt.

Damit planst du Ausschüttungen, Freistellungsaufträge und Entnahmen auf realer Nettobasis statt nach Bruttoillusion. Drei konkrete nächste Schritte: Erstens den freien Freistellungsauftrag über alle Depots prüfen und optimal verteilen.

Zweitens bei persönlichem Grenzsteuersatz unter 25 Prozent die Günstigerprüfung über Anlage KAP beantragen. Drittens am Jahresende Verlustbescheinigungen anfordern, um Verlusttöpfe depotübergreifend zu verrechnen.

Die Ergebnisse dieses Rechners sind Schätzwerte und ersetzen keine individuelle Steuer- oder Anlageberatung. Für die ergänzende Renditeplanung nach Steuern empfiehlt sich der Zinseszins-Rechner.

Vertiefung

Beispielrechnungen

Step-by-Step Walkthroughs. Realistische Szenarien.

Beispiel 1 · Einfach · Steuerlast ca. 1.087,75 EUR und Nettoertrag ca. 3.712,25 EUR

Dividenden mit freiem Pauschbetrag

Kapitalerträge: 4.800 EUR
Freistellung: 1.000 EUR
Kirchensteuer: 9 %

Beispiel 2 · Mittel · Steuerlast rund 290 EUR, Nettoertrag rund 1.110 EUR

Zinsen mit nur noch kleinem Freibetragsrest

Kapitalerträge: 1.400 EUR
Verbleibender Pauschbetrag: 300 EUR
Kirchensteuer: nein

Beispiel 3 · Komplex · Steuerlast rund 2.901 EUR, Nettoertrag rund 9.099 EUR

Kursgewinn ohne Kirchensteuer

Steuerpflichtiger Kursgewinn: 12.000 EUR
Freistellungsauftrag: 1.000 EUR
Kirchensteuer: nein

Expertenmodus

Häufige Fragen zu Kapitalertragsteuer-Rechner

Spezielle Fragen geklärt. Tiefer verstehen.

Wie hoch ist die Kapitalertragsteuer?

Die Kapitalertragsteuer betraegt in Deutschland einheitlich 25 Prozent auf alle Kapitalertraege und wird als Abgeltungssteuer nach Paragraf 32d EStG erhoben.

Diese 25 Prozent gelten fuer Zinsen, Dividenden und realisierte Aktiengewinne gleichermassen. Hinzu kommt der Solidaritaetszuschlag in Hoehe von 5,5 Prozent der Abgeltungssteuer, was rechnerisch 1,375 Prozentpunkten auf den Kapitalertrag entspricht.

Wer kirchensteuerpflichtig ist, zahlt zusaetzlich 8 Prozent (Bayern und Baden-Wuerttemberg) oder 9 Prozent (alle anderen Bundeslaender) der Abgeltungssteuer als Kirchensteuer.

Die effektive Gesamtbelastung liegt damit ohne Kirchensteuer bei 26,375 Prozent, mit 9 Prozent Kirchensteuer bei rund 27,82 Prozent.

Rechenbeispiel: Bei 2.000 Euro steuerpflichtigen Zinsen ergeben sich 500 Euro Abgeltungssteuer plus 27,50 Euro Soli, zusammen 527,50 Euro Gesamtsteuer. Netto bleiben 1.472,50 Euro.

Die Bank behaelt diese Betraege automatisch ein und fuehrt sie direkt an das Finanzamt ab, sobald der Sparerpauschbetrag ausgeschoepft ist. Du musst also in der Regel nichts selbst tun, solange der Freistellungsauftrag korrekt gestellt ist.

Der Abgeltungssteuer-Rechner oben ermittelt alle Teilbetraege sofort.

Was ist der Sparerpauschbetrag 2026?

Der Sparerpauschbetrag 2026 betraegt 1.000 Euro fuer Einzelpersonen und 2.000 Euro fuer zusammen veranlagte Ehepaare nach Paragraf 20 Absatz 9 EStG.

Kapitalertraege bis zu diesem Betrag bleiben vollstaendig steuerfrei, weil der Pauschbetrag Werbungskosten pauschal abgilt. Seit 2023 wurde er von zuvor 801 Euro (beziehungsweise 1.602 Euro fuer Paare) auf die heutigen Betraege angehoben.

Damit die Bank keine Abgeltungssteuer einbehaelt, musst du einen Freistellungsauftrag bei dem jeweiligen Institut einreichen.

Du kannst den Betrag auf mehrere Banken verteilen, solange die Summe der Freistellungsauftraege den Sparerpauschbetrag nicht ueberschreitet.

Nicht genutzte Anteile des Pauschbetrags verfallen am Jahresende und koennen nicht ins Folgejahr uebertragen werden.

Praktisches Beispiel: Bei 1.400 Euro Zinsen aus Tagesgeld und einem vollstaendigen Freistellungsauftrag von 1.000 Euro bleiben 400 Euro steuerpflichtig. Daraus ergeben sich 100 Euro Abgeltungssteuer plus 5,50 Euro Soli, also 105,50 Euro Gesamtsteuer.

Haettest du keinen Freistellungsauftrag gestellt, waeren auf alle 1.400 Euro Steuer angefallen (369,25 Euro). Der Freistellungsauftrag spart dir also 263,75 Euro pro Jahr bei voller Ausschoepfung.

Der Rechner zeigt die Auswirkung des Freibetrags direkt im Ergebnis.

Wie berechne ich die Abgeltungssteuer?

Die Abgeltungssteuer berechnet sich in sechs klar abgegrenzten Schritten. Schritt 1: Brutto-Kapitalertrag ermitteln (Zinsen, Dividenden oder Veraeusserungsgewinn vor Steuer, aus der Jahressteuerbescheinigung der Bank).

Schritt 2: Sparerpauschbetrag abziehen. Steuerpflichtige Ertraege = Brutto-Kapitalertrag minus genutzter Sparerpauschbetrag (1.000 Euro fuer Ledige), mindestens 0 Euro. Schritt 3: Abgeltungssteuer = steuerpflichtige Ertraege mal 25 Prozent.

Schritt 4: Solidaritaetszuschlag = Abgeltungssteuer mal 5,5 Prozent. Schritt 5: Kirchensteuer (falls zutreffend) = Abgeltungssteuer mal 8 oder 9 Prozent je nach Bundesland. Schritt 6: Gesamtsteuer = Abgeltungssteuer plus Soli plus Kirchensteuer.

Netto-Kapitalertrag = Brutto-Kapitalertrag minus Gesamtsteuer. Konkretes Rechenbeispiel: 5.000 Euro Zinsen, Freibetrag 1.000 Euro bereits vollstaendig bei derselben Bank genutzt, also steuerpflichtig 4.000 Euro. Abgeltungssteuer: 1.000 Euro.

Soli: 55 Euro. Gesamtsteuer ohne Kirchensteuer: 1.055 Euro (26,375 Prozent auf den steuerpflichtigen Betrag). Netto-Kapitalertrag: 3.945 Euro. Der Abgeltungssteuer-Rechner auf dieser Seite uebernimmt alle Schritte automatisch.

Kann ich zu viel gezahlte Kapitalertragsteuer zurueckholen?

Ja, in drei haeufigen Faellen laesst sich einbehaltene Kapitalertragsteuer ganz oder teilweise zurueckholen, jeweils ueber die Anlage KAP in der Einkommensteuererklaerung. Fall 1: Guenstigerpruefung nach Paragraf 32d Absatz 6 EStG.

Liegt dein persoenlicher Einkommensteuersatz unter 25 Prozent, erstattet das Finanzamt die Differenz zwischen pauschaler Abgeltungssteuer und individueller Steuer.

Das Finanzamt rechnet beide Varianten gegeneinander und wendet automatisch die guenstigere an. Besonders profitieren Rentner mit geringer Rente, Studierende und Personen im Elternjahr.

Fall 2: Vergessener oder zu niedrig gesetzter Freistellungsauftrag. Hast du den Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro nicht vollstaendig ausgeschoepft, holst du die zu viel einbehaltene Steuer nachtraeglich zurueck.

Beispiel: Bei 800 Euro Zinsen ohne jeden Freistellungsauftrag wurden rund 211 Euro Steuer einbehalten, die du komplett zurueckbekommst. Fall 3: Depotuebergreifende Verlustverrechnung.

Verluste eines Depots lassen sich mit Gewinnen eines anderen Instituts verrechnen, wenn du bis Ende Dezember eine Verlustbescheinigung anforderst und sie in der Steuererklaerung einreichst.

Wichtig: Aktienverlusttopf und allgemeiner Verlusttopf sind getrennt und nicht gegeneinander verrechenbar. Der Rechner zeigt dir, wie viel Steuer in verschiedenen Szenarien anfaellt.

Zahlen Rentner Kapitalertragsteuer?

Rentner unterliegen grundsaetzlich derselben Abgeltungssteuer von 25 Prozent wie alle anderen Steuerpflichtigen.

Sie profitieren aber besonders haeufig von der Guenstigerpruefung nach Paragraf 32d Absatz 6 EStG, weil ihr persoenlicher Einkommensteuersatz oft unter 25 Prozent liegt.

Liegt das gesamte zu versteuernde Einkommen aus Rente und sonstigen Einkuenften unterhalb des Grundfreibetrags von 12.348 Euro (2026), faellt ueberhaupt keine Einkommensteuer an, und saemtliche einbehaltene Kapitalertragsteuer ist vollstaendig erstattbar.

Auch bei einem Steuersatz von zum Beispiel 18 Prozent statt 25 Prozent laesst sich die Differenz zurueckholen.

Praktisches Beispiel: Ein Rentner mit 13.000 Euro zu versteuerndem Gesamteinkommen (Rente plus 1.500 Euro Zinsen ueber Freibetrag) hat einen persoenlichen Grenzsteuersatz von rund 14 Prozent.

Die Bank hat 25 Prozent Abgeltungssteuer einbehalten, also ca. 132 Euro auf 500 Euro steuerpflichtige Zinsen. Ueber die Guenstigerpruefung holt er den Grossteil zurueck.

Wer dauerhaft sehr geringe Einkuenfte hat, kann eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) bei der Bank vorlegen, damit von vornherein keine Steuer einbehalten wird. Den Antrag stellt man beim Finanzamt am Wohnsitz.

Wie werden Aktiengewinne versteuert?

Kursgewinne aus dem Verkauf von Aktien zaehlen zu den Einkuenften aus Kapitalvermoegen und unterliegen der Abgeltungssteuer von 25 Prozent zuzueglich Solidaritaetszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Steuerpflichtig ist nur der Gewinn (Verkaufspreis minus Anschaffungskosten inklusive Kaufnebenkosten). Der gesamte Verkaufserloes ist nicht der Kapitalertrag.

Wichtige Besonderheit bei der Verlustverrechnung: Verluste aus Aktienverkaeufen duerfen ausschliesslich mit Gewinnen aus anderen Aktienverkaeufen verrechnet werden.

Ein gesonderter Aktien-Verlusttopf nach Paragraf 20 Absatz 6 EStG wird bei jeder Bank separat gefuehrt. Eine Verrechnung mit Zinsen oder Dividenden ist nicht zulaessig. Dividenden werden ebenfalls mit 25 Prozent Abgeltungssteuer belegt.

Die Bank behaelt die Steuer beim Zufluss automatisch ein. Bei Aktien-ETFs gilt die Teilfreistellung nach dem Investmentsteuergesetz: Nur 70 Prozent des Gewinns sind steuerpflichtig.

Bei einer Teilfreistellung von 30 Prozent werden auf 4.000 Euro Aktien-ETF-Gewinn nur 2.800 Euro besteuert. Abgeltungssteuer: 700 Euro, Soli: 38,50 Euro. Ohne Teilfreistellung waere die Steuer auf 4.000 Euro: 1.000 Euro plus 55 Euro Soli.

Die ETF-Teilfreistellung rechnet der Rechner nicht automatisch; sie muss gesondert beruecksichtigt werden.

Wie viel Steuer zahle ich auf Zinsertraege?

Zinsen aus Tagesgeld, Festgeld, Anleihen, Sparkonten und anderen Zinsquellen gehoeren zu den Einkuenften aus Kapitalvermoegen nach Paragraf 20 EStG und werden mit 25 Prozent Abgeltungssteuer besteuert, zuzueglich Solidaritaetszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Der Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro (Ledige) beziehungsweise 2.000 Euro (zusammen veranlagte Ehepaare) bleibt steuerfrei. Konkrete Beispiele fuer 2026 ohne Kirchensteuer: 500 Euro Zinsen: Freibetrag ausreichend, keine Steuer.

1.500 Euro Zinsen (Freibetrag 1.000 Euro bereits genutzt): 500 Euro steuerpflichtig, Abgeltungssteuer 125 Euro, Soli 6,88 Euro, Gesamtsteuer 131,88 Euro.

3.000 Euro Zinsen, Freibetrag 1.000 Euro noch frei: 2.000 Euro steuerpflichtig, Abgeltungssteuer 500 Euro, Soli 27,50 Euro, Gesamtsteuer 527,50 Euro.

5.000 Euro Zinsen, kein Freibetrag mehr frei: 5.000 Euro steuerpflichtig, Abgeltungssteuer 1.250 Euro, Soli 68,75 Euro, Gesamtsteuer 1.318,75 Euro. Bei Kirchensteuerpflicht mit 9 Prozent steigt die Gesamtbelastung auf 27,82 Prozent.

Trage deine Zinsertraege in den Rechner ein fuer deine individuelle Berechnung.

Wann lohnt sich die Guenstigerpruefung bei der Kapitalertragsteuer?

Die Guenstigerpruefung nach Paragraf 32d Absatz 6 EStG erlaubt es, Kapitalertraege mit dem persoenlichen Einkommensteuersatz statt mit den pauschalen 25 Prozent zu versteuern.

Sie lohnt sich immer dann, wenn dein persoenlicher Grenzsteuersatz unter 25 Prozent liegt. Du beantragst sie ueber die Anlage KAP in der Einkommensteuererklaerung.

Das Finanzamt rechnet automatisch beide Varianten gegeneinander und wendet die guenstigere an. Ein Nachteil ist nicht moeglich. Wer profitiert besonders?

Studierende ohne oder mit geringem Arbeitseinkommen, Rentner mit niedrigen Renten (Grenzsteuersatz oft unter 20 Prozent), Personen im Elternjahr oder in Auszeit ohne Einkommen, und alle mit einem zu versteuernden Gesamteinkommen unter rund 17.000 Euro.

Rechenbeispiel: Grenzsteuersatz 18 Prozent, 4.000 Euro steuerpflichtige Kapitalertraege. Abgeltungssteuer (pauschal): 4.000 mal 25 Prozent gleich 1.000 Euro. Individuelle Steuer (Guenstigerpruefung): 4.000 mal 18 Prozent gleich 720 Euro.

Ersparnis durch Guenstigerpruefung: 280 Euro pro Jahr. Liegt der persoenliche Grenzsteuersatz dagegen ueber 25 Prozent, bleibt es bei der guenstigeren pauschalen Abgeltungssteuer. Die Guenstigerpruefung kann also nur Steuer sparen, nie erhoehen.

Der Rechner zeigt die pauschale Belastung als Ausgangswert fuer den Vergleich.

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