Zoll und Import für Einfuhrabgaben und Pakete

Die Zollfreigrenze von 150 Euro bezieht sich auf die Zollbasis (Warenwert plus Versandkosten). Liegt der Zollwert darunter, fällt kein Zoll an. Die Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) hingegen gilt seit dem 1. Juli 2021 für alle Pakete aus Drittländern ohne jede Freigrenze – also auch für Sendungen unter 150 Euro. Die frühere EUSt-Freigrenze von 22 Euro wurde abgeschafft.

Die Zollbasis setzt sich aus dem Warenwert und den Versandkosten des ausländischen Händlers zusammen. Beide Posten zusammen bilden den sogenannten Zollwert. Ein häufiger Fehler ist, die Versandkosten zu vergessen – sie erhöhen die Zollbasis und damit auch den Zollbetrag und die EUSt.

Die EUSt wird nicht nur auf den Warenwert, sondern auf die gesamte Zollbasis plus den Zollbetrag berechnet: EUSt = (Zollbasis + Zoll) × EUSt-Satz. Der Standardsatz beträgt 19 Prozent, der ermäßigte Satz 7 Prozent (z. B. für Bücher und bestimmte Lebensmittel). Die EUSt fällt auf jede Drittlandssendung an, unabhängig vom Warenwert.

Den verbindlichen Zollsatz für deine Warengruppe findest du im TARIC-System der EU-Kommission anhand der Zolltarifnummer deiner Ware. Typische Sätze: Bekleidung 12 %, Schuhe 17 %, Spielzeug 4,7 %, viele Elektronikprodukte 0 %. Schätze den Zollsatz niemals – falsche Sätze können die Gesamtkosten erheblich verzerren.

Kein Zoll fällt an, wenn die Zollbasis (Warenwert plus Versandkosten) unter 150 Euro liegt. Außerdem gibt es für bestimmte Warengruppen einen Zollsatz von 0 Prozent (z. B. viele Elektronikartikel). Auch Präferenzabkommen der EU (z. B. mit dem Vereinigten Königreich, Japan, Südkorea) können den Zollsatz auf 0 senken, wenn ein entsprechender Ursprungsnachweis vorliegt.

Als Drittländer gelten alle Länder außerhalb der EU-Zollunion. Dazu zählen beispielsweise China, USA, Türkei, Indien und – seit dem Brexit – das Vereinigte Königreich. Für Länder innerhalb der EU gilt kein Zoll und keine EUSt beim privaten Einkauf, da der EU-Binnenmarkt gilt.

Der Zollwert wird normalerweise vom Zoll anhand der Rechnung des ausländischen Händlers ermittelt. Wird der Wert vom Absender zu niedrig angegeben, kann der Zoll eine nachträgliche Prüfung vornehmen und Nachzahlungen plus Säumniszuschläge fordern. Eine bewusste Falschanmeldung ist Zollbetrug und kann strafrechtliche Folgen haben.

Ja: Kleine Geschenksendungen von Privatpersonen an Privatpersonen aus Drittländern sind bis zu einem Warenwert von 45 Euro von Zoll und EUSt befreit, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind (keine Selbstbestellung, keine kommerziellen Mengen). Persönliche Mitbringsel bis 430 Euro (Reisefreimenge per Flug) oder 300 Euro (Landweg) sind ebenfalls abgabenfrei. Diese Ausnahmen gelten nicht für gewerbliche Einfuhren.