Überstunden auszahlen: Netto-Rechner 2026 mit Steuerabzug

Ein weit verbreiteter Irrtum lautet, dass jeder Überstundenzuschlag steuerfrei sei.

Tatsächlich befreit Paragraf 3b des Einkommensteuergesetzes ausschließlich Zuschläge für Nachtarbeit ab 25 Prozent, für Sonntagsarbeit ab 50 Prozent und für Feiertagsarbeit ab 125 Prozent von der Lohnsteuer, und zwar nur bis zu einem Grundlohn von 50 Euro je Stunde.

Reguläre Überstundenzuschläge, die ein Arbeitgeber für Mehrarbeit an normalen Werktagen zahlt, sind dagegen voll steuer- und sozialversicherungspflichtig.

Der Rechner oben berücksichtigt diese Unterscheidung und behandelt den eingegebenen Überstundenzuschlag korrekt als steuerpflichtigen Gehaltsbestandteil.

Die Steuerpflicht ergibt sich daraus, dass Paragraf 3b EStG eine abschließende Aufzählung enthält und gewöhnliche Mehrarbeit dort nicht genannt wird.

Wer regelmäßig Nacht- oder Sonntagsüberstunden leistet, sollte die steuerfreien Zuschläge separat in der Lohnabrechnung ausweisen lassen, damit das Finanzamt den Freibetrag anerkennt.

Die Nettoauszahlung von Überstunden fällt regelmäßig geringer aus, als viele Beschäftigte erwarten, weil der Grenzsteuersatz und nicht der Durchschnittssteuersatz maßgeblich ist.

Der Grenzsteuersatz gibt an, wie viel Steuer auf den nächsten hinzuverdienten Euro anfällt, und liegt bei einem Monatsbrutto von 3.500 Euro in Steuerklasse 1 bereits bei rund 37 Prozent Lohnsteuer plus Sozialabgaben von etwa 20 Prozent.

Dadurch verbleiben von 550 Euro Überstundenbrutto häufig nur rund 300 Euro netto, also eine Auszahlungsquote von etwa 54 Prozent.

Der Rechner oben ermittelt diesen Grenzeffekt, indem er das Netto mit und ohne Überstunden berechnet und die Differenz bildet. Wer die tatsächliche Auszahlungsquote kennt, kann fundiert entscheiden, ob der zeitliche Aufwand lohnt.

Besonders bei höherem Grundgehalt sinkt die Quote weiter, weil der progressive Einkommensteuertarif nach Paragraf 32a EStG den Grenzsteuersatz mit steigendem Einkommen erhöht.

Finanziell betrachtet ist der Freizeitausgleich oft günstiger, weil dabei keine zusätzliche Steuer- und Abgabenlast entsteht.

Bei einer Auszahlung dagegen erhöht das Überstundenbrutto das zu versteuernde Einkommen, sodass der Grenzsteuersatz greift und die Nettoauszahlung spürbar unter dem Bruttowert liegt.

Ein Beispiel: 20 Überstunden zu je 22 Euro mit 25 Prozent Zuschlag ergeben 550 Euro brutto, aber nur rund 299 Euro netto bei einem Grundgehalt von 3.500 Euro in Steuerklasse 1.

Der Freizeitausgleich entspricht dagegen 2,5 freien Arbeitstagen bei einer 40-Stunden-Woche, ohne Steuereinbußen.

Allerdings kann eine Auszahlung sinnvoll sein, wenn dringender Geldbedarf besteht oder der Arbeitgeber keinen zeitnahen Freizeitausgleich ermöglicht.

Paragraf 612 BGB sichert den Vergütungsanspruch: Sind Überstunden weder durch Freizeit noch durch Geld abgegolten, verjährt der Anspruch nach drei Jahren. Der Rechner zeigt beide Varianten im Vergleich.

Wenn der Arbeitsvertrag keinen expliziten Stundenlohn nennt, lässt er sich aus dem Monatsgehalt ableiten. Die gängige Formel lautet: Monatsbrutto geteilt durch die durchschnittliche monatliche Arbeitszeit.

Bei einer 40-Stunden-Woche ergibt sich der Monatsfaktor aus 40 Stunden mal 13 Wochen pro Quartal geteilt durch 3 Monate, also 173,33 Stunden. Für ein Brutto von 3.500 Euro resultiert daraus ein Stundenlohn von rund 20,19 Euro.

Bei einer 38,5-Stunden-Woche liegt der Faktor bei 166,83 Stunden, bei 35 Stunden bei 151,67 Stunden. Tarifverträge wie der TVöD oder der TV-L definieren eigene Berechnungsformeln, die vom Tabellenwert abweichen können.

Der Stundenlohn ist die Basis für den Überstundenzuschlag: Ein vertraglicher Zuschlag von 25 Prozent auf 20,19 Euro ergibt 25,24 Euro pro Überstunde brutto.

Im Rechner oben lässt sich der Stundenlohn direkt eingeben, sodass sofort ersichtlich wird, welches Netto je Überstunde tatsächlich beim Arbeitnehmer ankommt.

In Deutschland existiert kein gesetzlicher Anspruch auf einen Überstundenzuschlag.

Paragraf 612 Absatz 1 BGB regelt lediglich, dass eine Vergütung als stillschweigend vereinbart gilt, wenn die Arbeitsleistung den Umständen nach nur gegen Entgelt zu erwarten ist.

Ein Zuschlag ergibt sich jedoch häufig aus dem anwendbaren Tarifvertrag, einer Betriebsvereinbarung oder dem individuellen Arbeitsvertrag. Im TVöD beträgt der Überstundenzuschlag zum Beispiel 30 Prozent für die ersten acht Überstunden im Monat.

Viele private Arbeitgeber vereinbaren 25 Prozent, manche verzichten ganz darauf.

Klauseln, nach denen Überstunden mit dem Gehalt abgegolten sind, müssen transparent sein und dürfen höchstens etwa 10 bis 15 Prozent der regulären Arbeitszeit umfassen, wie das Bundesarbeitsgericht mehrfach entschieden hat.

Der Rechner setzt den Zuschlag standardmäßig auf 25 Prozent, lässt aber jeden Wert zwischen 0 und 100 Prozent zu. Prüfen Sie Ihren Arbeitsvertrag und den geltenden Tarifvertrag, bevor Sie den Zuschlag eingeben.

Die Steuerklasse beeinflusst den Lohnsteuerabzug auf Überstunden erheblich, weil sie den Grenzsteuersatz verschiebt.

In Steuerklasse 3 liegt der Grenzsteuersatz bei gleichem Brutto deutlich niedriger als in Steuerklasse 5, sodass ein Arbeitnehmer mit Steuerklasse 3 bei identischen 550 Euro Überstundenbrutto etwa 80 bis 120 Euro mehr netto behält als sein Partner in Steuerklasse 5.

In Steuerklasse 1 und 4 fallen die Abzüge ähnlich aus, da beide den gleichen Grundfreibetrag ansetzen. Steuerklasse 2 entlastet Alleinerziehende durch den Entlastungsbetrag geringfügig.

Wichtig zu wissen: Die Steuerklasse bestimmt nur den monatlichen Lohnsteuereinbehalt und nicht die endgültige Jahressteuer.

Ehepaare mit der Kombination 3 und 5 sind zur Einkommensteuererklärung verpflichtet, und der Jahresausgleich kann eine Nachzahlung ergeben, die den monatlichen Vorteil teilweise aufhebt.

Im Rechner oben lassen sich alle sechs Steuerklassen direkt vergleichen, um den tatsächlichen Nettoeffekt zu ermitteln.

Das Arbeitszeitgesetz begrenzt die werktägliche Arbeitszeit in Paragraf 3 ArbZG auf acht Stunden und erlaubt eine Verlängerung auf bis zu zehn Stunden, sofern innerhalb von sechs Kalendermonaten oder 24 Wochen ein Durchschnitt von acht Stunden pro Werktag eingehalten wird.

Bei einer 40-Stunden-Woche und sechs Werktagen bedeutet das maximal 12 Überstunden pro Woche, also rechnerisch bis zu 48 Überstunden im Monat, die aber durch den Ausgleichszeitraum begrenzt werden.

Für werdende und stillende Mütter gilt nach dem Mutterschutzgesetz ein Überstundenverbot, ebenso für Jugendliche unter 18 nach dem Jugendarbeitsschutzgesetz.

Tarifverträge oder Betriebsvereinbarungen setzen oft engere Grenzen, etwa 15 oder 20 Überstunden monatlich. Der Rechner akzeptiert beliebige Stundenzahlen, damit auch Sonderfälle wie Abrechnungen über mehrere Monate simuliert werden können.

Arbeitgeber müssen geleistete Überstunden nach einem Urteil des EuGH systematisch erfassen.

Einkünfte aus einem Zweitjob werden über die Steuerklasse 6 abgerechnet, in der kein Grundfreibetrag, kein Arbeitnehmer-Pauschbetrag und kein Sonderausgaben-Pauschbetrag berücksichtigt wird.

Dadurch fällt bereits ab dem ersten Euro Lohnsteuer an, und der effektive Steuersatz liegt deutlich höher als im Hauptjob.

Überstunden im Zweitjob werden ebenfalls in Steuerklasse 6 versteuert, sodass von 550 Euro Überstundenbrutto je nach Einkommenshöhe nur noch rund 220 bis 270 Euro netto verbleiben, also eine Auszahlungsquote von 40 bis 49 Prozent.

Im Rechner oben lässt sich dieser Effekt nachvollziehen, indem Steuerklasse 6 und das Grundgehalt des Zweitjobs eingetragen werden.

Allerdings findet am Jahresende über die Einkommensteuererklärung ein Ausgleich statt: Beide Einkünfte werden zusammengerechnet und nach dem regulären Tarif des Paragrafen 32a EStG versteuert, was häufig zu einer Erstattung führt.

Die monatliche Belastung in Steuerklasse 6 ist also eine Vorauszahlung, kein endgültiger Verlust.