Lohnsteuer-Rechner 2026: Steuerklasse 1–6 + Tabelle

Die Lohnsteuer ist keine eigene Steuerart, sondern die Erhebungsform der Einkommensteuer für Arbeitnehmer: Der Arbeitgeber behält sie jeden Monat direkt vom Bruttolohn ein und führt sie ans Finanzamt ab, geregelt in § 38 EStG.

Sie ist damit eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, die am Jahresende erst mit der Steuererklärung endgültig festgesetzt wird.

Wie hoch sie ausfällt, hängt vom Bruttolohn, der Steuerklasse und dem Familienstand ab – bei 4.000 Euro brutto im Monat sind es in Steuerklasse I rund 525 Euro.

Zur Lohnsteuer können zusätzlich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer hinzukommen, beide berechnen sich als Prozentsatz der Lohnsteuer selbst.

Wichtig für die Einordnung: Zu viel gezahlte Lohnsteuer bekommst du über die Steuererklärung zurück, zu wenig gezahlte forderst du nach.

Von der Lohnsteuer klar zu trennen sind die Sozialabgaben wie Kranken- und Rentenversicherung, die zusätzlich vom Brutto abgehen.

Die Lohnsteuer folgt dem amtlichen Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums.

Vom Jahresbruttolohn werden der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro, der Sonderausgaben-Pauschbetrag und die Vorsorgepauschale für die Sozialversicherung abgezogen.

Auf das Ergebnis wird der Einkommensteuertarif nach § 32a EStG angewendet, wobei die Steuerklasse die Freibeträge bestimmt. Beispiel: 4.000 Euro brutto im Monat in Steuerklasse I ergeben rund 525 Euro Lohnsteuer, das sind 13,1 Prozent vom Brutto.

Der Rechner nutzt die gepflegte Brutto-Netto-Engine und rechnet den Jahreswert auf den Monat herunter, sodass du sofort deine monatliche Steuerlast siehst.

Der Lohnsteuerabzug ist eine gesetzlich geregelte Vorauszahlung nach § 38 EStG, die dein Arbeitgeber jeden Monat berechnet und direkt ans Finanzamt abführt; am Jahresende gleicht die Steuererklärung alle geleisteten Vorauszahlungen abschließend mit der tatsächlichen Steuerschuld ab.

Das Bundesfinanzministerium veröffentlicht den aktualisierten Programmablaufplan jährlich, meist im Dezember oder Januar für das Folgejahr.

Die Lohnsteuer ist keine eigene Steuerart, sondern eine besondere Erhebungsform der Einkommensteuer für Arbeitnehmer. Der Arbeitgeber behält sie monatlich vom Lohn ein und führt sie ans Finanzamt ab – sie ist also eine Vorauszahlung.

Die endgültige Einkommensteuer wird erst mit der Steuererklärung über das ganze Jahr berechnet, unter Berücksichtigung aller Einkünfte, Werbungskosten und Sonderausgaben.

Hast du zu viel Lohnsteuer gezahlt, etwa weil Werbungskosten über dem Pauschbetrag von 1.230 Euro liegen, bekommst du die Differenz zurück; hast du zu wenig gezahlt, forderst du sie nach.

Für die endgültige Jahressteuer nutzt du den Einkommensteuer-Rechner, für die monatliche Vorauszahlung diesen Lohnsteuer-Rechner.

Beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt der Arbeitgeber nur die eingetragenen Lohnsteuerabzugsmerkmale wie Steuerklasse und Kinderfreibetrag – persönliche Ausgaben fließen erst in der Steuererklärung ein.

Wer ausschließlich Einkünfte aus einem Arbeitsverhältnis bezieht, ist oft nicht zur Abgabe verpflichtet, kann aber freiwillig eine Erklärung einreichen.

Steuerklasse III führt zur niedrigsten Lohnsteuer und ist für den höherverdienenden Ehepartner gedacht, während der andere in Klasse V deutlich mehr zahlt.

Bei 4.000 Euro brutto im Monat sind es in Klasse III nur rund 202 Euro, in Klasse I dagegen etwa 525 Euro und in Klasse V rund 945 Euro. Klasse VI für den Zweitjob ist mit rund 989 Euro am teuersten, weil dort keine Freibeträge greifen.

Wichtig: Eine niedrige Lohnsteuer in Klasse III bedeutet nicht automatisch weniger Steuer im Jahr – die Kombination III/V führt oft zu einer Nachzahlung, weil sie nur die monatliche Verteilung verschiebt, nicht die Jahressteuer.

Den Steuerklassenwechsel beantragst du formlos beim Finanzamt oder über das ELSTER-Portal; er gilt in der Regel ab dem nächsten Monat und ist einmal im Kalenderjahr möglich.

Alleinerziehende können auf Antrag in Klasse II wechseln, die einen jährlichen Entlastungsbetrag von 4.260 Euro berücksichtigt.

In Steuerklasse I bleibt ein Bruttolohn bis rund 1.430 Euro im Monat lohnsteuerfrei, weil der jährliche Grundfreibetrag von 12.348 Euro plus Arbeitnehmer-Pauschbetrag darunterliegt.

Bei 4.000 Euro brutto im Monat fallen rund 525 Euro Lohnsteuer an, das sind 13,1 Prozent vom Brutto; bei 2.500 Euro sind es rund 187 Euro (7,5 Prozent), bei 6.000 Euro rund 1.074 Euro (17,9 Prozent).

Steuerklasse I gilt automatisch für Ledige, dauernd getrennt lebende und geschiedene Arbeitnehmer sowie – rechnerisch identisch – für Verheiratete mit gleich hohem Einkommen in Steuerklasse IV.

Weil kein zweiter Freibetrag wie in Klasse III berücksichtigt wird, liegt die Lohnsteuer in Klasse I spürbar über der von Klasse III, aber unter Klasse V oder VI.

Für die genaue Prozentzahl zu deinem Bruttolohn gibt der Rechner die Lohnsteuer sofort in Euro und in Prozent vom Brutto aus.

Bei der für 2026 geltenden Minijobgrenze von 556 Euro brutto im Monat fällt in Steuerklasse I keine Lohnsteuer an (0 Euro laut Rechner), weil der Betrag deutlich unter der monatlichen Freibetragsschwelle von rund 1.430 Euro liegt.

In der betrieblichen Praxis rechnet der Arbeitgeber bei echten 556-Euro-Minijobs jedoch meist nicht individuell nach Steuerklasse ab, sondern führt pauschal 2 Prozent Lohnsteuer nach § 40a EStG ab – diese Pauschalversteuerung bildet dieser Rechner nicht ab, sondern nur die reguläre, klassenbasierte Abrechnung.

Verdienst du zusätzlich zu einem Hauptjob in einem Minijob dazu, bleibt dieser bei korrekter Anmeldung als Minijob ebenfalls pauschal versteuert und taucht nicht in der Steuerklasse VI auf.

Erst oberhalb der Minijobgrenze, im Übergangsbereich bis 2.000 Euro, greift die reguläre Besteuerung nach Steuerklasse mit spürbarer Lohnsteuer.

Der Grundfreibetrag stieg zum 1. Januar 2026 von 12.096 Euro (2025) auf 12.348 Euro, wodurch bei gleichem Bruttolohn etwas weniger Lohnsteuer anfällt als im Vorjahr.

Der Rechner arbeitet mit dem für 2026 gültigen Programmablaufplan (PAP) des Bundesfinanzministeriums, in den auch der neue Grundfreibetrag, der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro und die Vorsorgepauschale einfließen.

Die Freigrenze für den Solidaritätszuschlag bleibt 2026 unverändert bei 20.350 Euro Jahres-Lohnsteuer in den meisten Steuerklassen und 40.700 Euro in Steuerklasse III.

Für 2027 hat das Bundesfinanzministerium zum Stand 27.09.2026 noch keinen neuen Programmablaufplan veröffentlicht; er erscheint erfahrungsgemäß im Dezember oder Januar für das Folgejahr.

Bis dahin gilt der PAP 2026, und der Rechner wird nach amtlicher Veröffentlichung der neuen Werte aktualisiert.

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent der Lohnsteuer, wird aber erst oberhalb einer Freigrenze erhoben.

Diese liegt beim Lohnsteuerabzug bei 20.350 Euro Jahres-Lohnsteuer in den Steuerklassen I, II, IV, V und VI sowie bei 40.700 Euro in Steuerklasse III.

Bei 4.000 Euro brutto im Monat in Klasse I fällt daher noch kein Soli an, weil die Jahres-Lohnsteuer deutlich unter der Freigrenze bleibt – erst ab einem Jahresbrutto von rund 100.000 Euro in Klasse I setzt er in diesem Rechner ein.

Oberhalb der Freigrenze steigt der Soli in einer Milderungszone gleitend an, damit beim knappen Überschreiten kein unverhältnismäßig hoher Sprung entsteht.

Der Rechner weist den Solidaritätszuschlag als eigene Ergebniszeile aus, sodass du sofort siehst, ob und in welcher Höhe er bei deinem Bruttolohn greift.

Für gut verdienende Arbeitnehmer in Steuerklasse III prüft der Rechner automatisch die erhöhte Freigrenze von 40.700 Euro.

Die Kirchensteuer beträgt 8 Prozent der Lohnsteuer in Bayern und Baden-Württemberg und 9 Prozent in allen anderen Bundesländern.

Sie fällt nur an, wenn du Mitglied einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft bist – dafür aktivierst du den Schalter im Rechner.

Beispiel: Bei 525 Euro Lohnsteuer im Monat in Nordrhein-Westfalen sind das rund 47 Euro Kirchensteuer monatlich (9 Prozent); in Bayern wären es bei gleichem Bruttolohn rund 42 Euro (8 Prozent).

Kinderfreibeträge mindern die Bemessungsgrundlage deutlich: Bei einem Kinderfreibetrag sinkt sie in diesem Beispiel auf rund 27 Euro, bei zwei Freibeträgen auf rund 8 Euro, ab drei Freibeträgen entfällt sie ganz.

Die Kirchensteuer ist als Sonderausgabe in der Einkommensteuererklärung absetzbar, was die tatsächliche Nettobelastung reduziert.

Wer aus der Kirche austritt, spart den Betrag ab dem Folgemonat, verliert aber kirchliche Leistungen wie das Recht auf eine kirchliche Trauung oder Bestattung.

Ein Steuerklassenwechsel ändert die monatliche Lohnsteuer, aber nicht die endgültige Jahressteuer des Ehepaares.

Die Kombination III/V bringt dem höherverdienenden Partner monatlich mehr Netto – bei 4.000 Euro brutto sinkt die Lohnsteuer von 525 Euro (Klasse I) auf 202 Euro (Klasse III) –, führt aber oft zu einer Nachzahlung nach der Steuererklärung, weil der Partner in Klasse V entsprechend mehr zahlt.

Die Kombination IV/IV mit Faktor verteilt die Last gerechter und vermeidet größere Nachzahlungen.

Sinnvoll ist ein Wechsel vor allem, wenn kurzfristig mehr Netto gebraucht wird, etwa vor Elterngeld, Kurzarbeitergeld oder Arbeitslosengeld, weil diese Lohnersatzleistungen vom Nettogehalt der letzten Monate abhängen.

Rechne beide Varianten im Lohnsteuer-Rechner durch. Den Wechsel beantragst du formlos beim zuständigen Finanzamt oder über ELSTER; er gilt ab dem nächsten Monat und ist einmal im Kalenderjahr kostenfrei möglich.