Ehegattensplitting-Rechner 2026: Steuervorteil berechnen

Finanzen

Ehegattensplitting-Vorteil berechnen: Splitting-Tarif vs.

Kilian AchatzFachredaktion Finanzen

Geprüft: Review-Team Finanzen (Juli 2026)Quelle: § 32a EStG (Einkommensteuertarif 2026), § 26b EStG (Zusammenveranlagung), § 26a EStG (Einzelveranlagung)Stand: Juli 2026

Kurzantwort: Ehegattensplitting-Rechner: Einkommen beider Partner eingeben und Steuerersparnis durch Zusammenveranlagung vs. Einzelveranlagung 2026 berechnen. Keine Steuerberatung.

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Überblick

Was ist der Ehegattensplitting-Rechner?

Starte mit der kurzen Einordnung, bevor du Eingaben und Ergebnis interpretierst.

Wie viel Steuern Ehepaare und eingetragene Lebenspartner durch Zusammenveranlagung gegenüber Einzelveranlagung sparen, zeigt der Ehegattensplitting-Rechner 2026. Die Kernfrage: Wie groß ist der Splitting-Vorteil bei unterschiedlichen Einkommen, und lohnt die Zusammenveranlagung in meiner Situation?

Das Splitting-Verfahren nach § 26b EStG addiert beide zu versteuernden Einkommen, halbiert sie und wendet den Tarif auf die Hälfte an – die Steuer wird anschließend verdoppelt.

Das bricht die Progression und führt zu einer niedrigeren Gesamtsteuer, wenn die Partner unterschiedlich viel verdienen.

Der Rechner richtet sich an Ehepaare, die ihren Steuervorteil kennen wollen, an Paare mit Elternzeitplanung und an alle, die die Steuerklassenkombination 3/5 gegen IV/IV abwägen.

Eingaben

So nutzt du den Rechner

Hier siehst du, welche Werte erwartet werden und wie die Felder zusammenhängen.

Du gibst das zu versteuernde Einkommen beider Partner separat ein. Das zvE ist das Bruttoeinkommen nach Abzug von Werbungskosten, Sonderausgaben und Freibeträgen – nicht der Bruttolohn.

Den genauen Wert findest du auf der letzten Lohnsteuerbescheinigung oder im Steuerbescheid. Optional aktivierst du die Kirchensteuer und wählst dein Bundesland (relevant für den Kirchensteuersatz: 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 %).

Häufige Fehler: das Bruttogehalt statt des zvE eingeben, oder bei einem Partner Null einzutragen, obwohl Elterngeld als zvE angesetzt werden sollte – Elterngeld unterliegt zwar dem Progressionsvorbehalt, ist aber kein zvE im Sinne dieses Rechners.

Berechnung

So funktioniert die Berechnung

Verstehe den Formelweg.

Der Splitting-Tarif berechnet sich in zwei Schritten: Splitting-Steuer = 2 × ESt(zvE_gesamt / 2). Für die Einzelveranlagung gilt: Gesamt-ESt = ESt(zvE₁) + ESt(zvE₂).

Beide Varianten nutzen den Einkommensteuertarif 2026 nach § 32a EStG. Beispiel: Person 1 hat 60.000 €, Person 2 hat 20.000 € zvE. Splitting: 2 × ESt(40.000 €) = 2 × ca. 5.781 € = 11.562 €.

Einzelveranlagung: ESt(60.000 €) + ESt(20.000 €) = ca. 13.458 € + 2.002 € = 15.460 €. Splitting-Vorteil: 15.460 € − 11.562 € = 3.898 €.

Hinweise

Wichtige Hinweise zur Nutzung

Schnelle Qualitätsprüfung für dein Ergebnis.

Je größer der Einkommensunterschied, desto größer der Splitting-Vorteil. Verdienen beide gleich viel, ist er null.

Drei Szenarien, die du prüfen solltest: Erstens Elternzeit – wenn ein Partner kein Einkommen hat, ist der Vorteil maximal, wird aber durch den Progressionsvorbehalt auf das Elterngeld teilweise aufgezehrt (nutze dafür den Progressionsvorbehalt-Rechner).

Zweitens Steuerklassenkombination: 3/5 erhöht die monatliche Netto-Auszahlung des Besserverdienenden auf Kosten des anderen – die Jahressteuer ändert sich dadurch nicht.

Drittens Einzelveranlagung prüfen: Bei hohen Verlusten oder besonderen Abzügen bei einem Partner kann Einzelveranlagung günstiger sein.

Anwendung

Praxisbeispiel und Einordnung

So wird das Ergebnis in einer realen Entscheidung nutzbar.

Praxisfall: Ein Ehepaar – Person 1 verdient 60.000 €, Person 2 ist in Elternzeit mit 5.000 € Teilzeiteinkommen. Schritt 1: zvE eingeben: 60.000 € und 5.000 €.

Schritt 2: Splitting-Tarif ergibt ca. 10.000 € ESt, Einzelveranlagung ca. 13.000 €, Splitting-Vorteil ca. 3.000 €. Schritt 3: Da Person 2 auch Elterngeld bezieht, nutze den Progressionsvorbehalt-Rechner, um die Mehrsteuer zu quantifizieren.

Schritt 4: Netto-Vorteil = Splitting-Vorteil minus Mehrsteuer aus Progressionsvorbehalt.

Fallstricke

Häufige Fehler und fachliche Einordnung

Typische Anfängerfehler. Sicherer anwenden.

Fehler 1: Bruttogehalt statt zvE eingeben. Das zvE liegt nach Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €) und Sonderausgaben deutlich unter dem Bruttolohn.

Fehler 2: Den Splitting-Vorteil mit der Steuerklassen-Wirkung gleichsetzen. Steuerklasse 3/5 verschiebt nur den Lohnsteuerabzug, ändert aber nicht die Jahressteuer. Der Splitting-Vorteil entsteht erst in der Steuererklärung.

Fehler 3: Beide Partner als kirchensteuerpflichtig ansetzen, wenn nur einer Mitglied ist. Fehler 4: Den Vorteil als reine Ersparnis zu buchen, ohne den Progressionsvorbehalt auf Elterngeld oder ALG1 gegenzurechnen.

Fehler 5: Annehmen, die Zusammenveranlagung sei immer besser – bei hohen einseitigen Verlusten kann Einzelveranlagung vorteilhafter sein.

Nächster Schritt

Kurzfazit und nächster sinnvoller Schritt

Die Kernaussage für die direkte Weiterentscheidung.

Der Ehegattensplitting-Rechner vergleicht Zusammenveranlagung und Einzelveranlagung nach dem Einkommensteuertarif 2026. Im Beispiel mit 60.000 € und 20.000 € zvE beträgt der Splitting-Vorteil ca. 3.900 € pro Jahr.

Grundregel: Je größer der Einkommensunterschied, desto höher der Vorteil. Für das vollständige Bild bei Elterngeld oder ALG1 nutze zusätzlich den Progressionsvorbehalt-Rechner. Keine Steuerberatung, Stand 2026.

Vertiefung

Beispielrechnungen

Step-by-Step Walkthroughs. Realistische Szenarien.

Beispiel 1 · Einfach · Splitting-Vorteil: 0 € – beide Methoden führen zu identischer Steuerlast

Gleiche Einkommen – kein Splitting-Vorteil

Person 1 (zvE): 40.000 €
Person 2 (zvE): 40.000 €

Beispiel 2 · Mittel · Splitting-Vorteil: ca. 8.500 € gegenüber Einzelveranlagung (Schätzwert)

Alleinverdiener (80.000 €) und nicht-berufstätiger Partner (0 €)

Person 1 (zvE): 80.000 €
Person 2 (zvE): 0 €

Beispiel 3 · Komplex · Splitting-Vorteil: ca. 5.500 € – vergleiche mit Progressionsvorbehalt auf Elterngeld

Elternzeit: Ein Partner vorübergehend ohne Einkommen

Person 1 (zvE): 55.000 €
Person 2 (zvE): 5.000 € (Elterngeld ist separat zu beachten)

Expertenmodus

Häufige Fragen zu Ehegattensplitting-Rechner

Spezielle Fragen geklärt. Tiefer verstehen.

Was ist das Ehegattensplitting und wie funktioniert es?

Beim Ehegattensplitting (Zusammenveranlagung nach § 26b EStG) werden die zu versteuernden Einkommen beider Partner addiert, halbiert und auf diesen halben Betrag der Einkommensteuertarif angewendet – die Steuer wird dann verdoppelt.

Dadurch wird der progressive Steuertarif abgemildert, wenn die Partner unterschiedlich viel verdienen. Je größer der Einkommensunterschied, desto höher der Steuervorteil.

Wer profitiert vom Ehegattensplitting?

Der Splitting-Vorteil ist am größten, wenn ein Partner gar nicht oder deutlich weniger verdient als der andere. Bei gleichen Einkommen ist der Splitting-Vorteil null, weil der Tarif für jeden gleich wäre. Paare mit stark unterschiedlichen Einkommen – zum Beispiel wenn einer in Elternzeit ist – profitieren am stärksten.

Was ist der Unterschied zwischen Zusammen- und Einzelveranlagung?

Bei der Einzelveranlagung (§ 26a EStG) wird jeder Partner separat besteuert; die persönlichen Grundfreibeträge und Sonderausgaben gelten je einzeln.

Bei der Zusammenveranlagung (§ 26b EStG) wird das kombinierte Einkommen gemeinsam veranlagt und der Splitting-Tarif angewendet.

Für die meisten Ehepaare ist die Zusammenveranlagung günstiger, außer in bestimmten Sonderfällen (z. B. Verlustverrechnung).

Wie berechne ich das zu versteuernde Einkommen für den Rechner?

Das zu versteuernde Einkommen (zvE) ergibt sich aus dem Bruttoeinkommen abzüglich Werbungskostenpauschbetrag (1.230 € für Arbeitnehmer), Sonderausgaben (Pauschbetrag 36 €), Vorsorgeaufwendungen und ggf. weiterer Freibeträge.

Im Rechner trägst du das zvE nach diesen Abzügen ein – nicht den Bruttolohn. Den genauen Wert zeigt die Lohnsteuerbescheinigung oder der Steuerbescheid.

Gilt das Ehegattensplitting auch für eingetragene Lebenspartner?

Ja. Seit der Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts von 2013 und der anschließenden Gesetzesänderung können eingetragene Lebenspartner ebenfalls die Zusammenveranlagung mit Splitting-Tarif wählen.

Voraussetzung ist die eingetragene Lebenspartnerschaft nach dem Lebenspartnerschaftsgesetz; unverheiratete Paare ohne eingetragene Lebenspartnerschaft haben keinen Anspruch.

Wie wirkt sich die Kirchensteuer auf den Splitting-Vorteil aus?

Die Kirchensteuer berechnet sich als Prozentsatz der Einkommensteuer (8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 %). Bei Zusammenveranlagung fällt die Kirchensteuer auf die gemeinsame Einkommensteuer an.

Der Splitting-Vorteil erhöht sich dadurch proportional, weil auch die Kirchensteuer sinkt, wenn die Einkommensteuer sinkt.

Was ist der Solidaritätszuschlag und wie wird er beim Splitting berechnet?

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 % der Einkommensteuer, fällt aber erst oberhalb einer Freigrenze an (2026: 20.350 € Einkommensteuer je Veranlagung). Beim Splitting wird die gemeinsame Einkommensteuer für die Soli-Freigrenze herangezogen.

Bei niedrigem Gemeinsameinkommen kann der Soli ganz entfallen, was den Splitting-Vorteil weiter erhöht.

Kann ich trotz Ehe die Einzelveranlagung wählen, und wann lohnt sich das?

Ja, verheiratete Paare können jährlich zwischen Zusammen- und Einzelveranlagung wählen.

Die Einzelveranlagung kann vorteilhafter sein, wenn ein Partner hohe negative Einkünfte hat (Verluste können dann nicht auf den anderen übertragen werden), wenn außergewöhnliche Belastungen nur für einen zutreffen, oder wenn ein Partner hohe Kapitaleinkünfte hat, auf die die Abgeltungsteuer angewendet werden soll.

In der Regel lohnt die Zusammenveranlagung mehr.

Weiterführende Rechner und Themen

Alle Anschlussrechner und Vertiefungen in einem klaren Modul, damit du direkt zur nächsten sinnvollen Berechnung springen kannst.

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