Mehrwertsteuer-Rechner (MwSt): Brutto, Netto und 19 %/7 %

Finanzen

MwSt berechnen: Mehrwertsteuer aus Netto- oder Bruttobetrag herausrechnen, 19 % und 7 %...

Quelle: Bundesministerium der Finanzen (BMF); UStG § 12Stand: Juni 2026

Eingabe

Hier Werte eingeben und Optionen anpassen.

Überblick

Was ist der Mehrwertsteuerrechner?

Starte mit der kurzen Einordnung, bevor du Eingaben und Ergebnis interpretierst.

Der Mehrwertsteuer-Rechner 2026 berechnet sofort und in beide Richtungen: Netto zu Brutto (Endpreis berechnen) und Brutto zu Netto (Mehrwertsteuer herausrechnen). Die Kernfragen, die er beantwortet: Wie viel sind 19 Prozent MwSt von einem Betrag?

Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus? Welcher Steuersatz gilt für meine Leistung?

In Deutschland gilt der Regelsteuersatz von 19 Prozent für die meisten Waren und Dienstleistungen sowie der ermäßigte Satz von 7 Prozent für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitungen und den Übernachtungsanteil in Hotels. Seit dem 1.

Januar 2024 gilt in der Gastronomie wieder 19 Prozent für vor Ort servierte Speisen, Speisen zum Mitnehmen weiterhin 7 Prozent.

Der Rechner richtet sich an Selbstständige für korrekte Ausgangsrechnungen, Händler für Einkauf und Verkaufskalkulation, und Verbraucher für Preisvergleiche.

Er unterstützt außerdem europäische MwSt-Sätze im Vergleich für internationale Geschäftsvorfälle.

Eingaben

So nutzt du den Rechner

Hier siehst du, welche Werte erwartet werden und wie die Felder zusammenhängen.

Lege zunächst die Rechenrichtung fest: Netto zu Brutto für die Preisaufschlagsrechnung oder Brutto zu Netto für die Rückrechnung aus einem Endpreis. Gib dann den Betrag in Euro und den passenden Steuersatz ein.

In der Praxis sind 19 Prozent und 7 Prozent die häufigsten Werte. Der Betrag stammt typischerweise aus Rechnung, Kassenzettel, Online-Angebot oder Kalkulationsblatt. Betrag und Steuersatz müssen aus demselben Geschäftsvorfall stammen.

Typische Eingabefehler sind: Bruttobetrag als Nettowert eingeben und damit systematisch zu hohe Endpreise erzeugen, falschen Steuersatz für die Produktgruppe wählen (z.B.

19 statt 7 Prozent für Grundnahrungsmittel), gemischte Warenkörbe mit verschiedenen Sätzen in einem einzigen Lauf verarbeiten statt pro Steuersatz getrennt zu rechnen, und Rabatte oder Versandkosten nicht in die Bemessungsgrundlage einzurechnen.

Für Kleinunternehmer nach § 19 UStG gilt: Auf Rechnungen darf keine Umsatzsteuer ausgewiesen werden.

Berechnung

So funktioniert die Berechnung

Verstehe den Formelweg.

Wie berechnet man die Mehrwertsteuer? Die Rechenlogik folgt zwei exakten Formeln.

Netto zu Brutto: Brutto = Netto mal (1 plus Steuersatz geteilt durch 100). Der Steueranteil = Brutto minus Netto. Brutto zu Netto (MwSt herausrechnen): Netto = Brutto geteilt durch (1 plus Steuersatz geteilt durch 100).

Der Steueranteil = Brutto minus Netto. Warum nicht einfach 19 Prozent vom Bruttobetrag abziehen? Das ist falsch. Aus 119 Euro brutto werden durch Abzug von 19 Prozent nur 96,39 Euro, statt korrekt 100 Euro. Richtig ist die Division durch 1,19.

Rechenbeispiele 19 Prozent: 500 Euro netto ergibt 595 Euro brutto und 95 Euro Steueranteil. Umgekehrt: 595 Euro brutto ergibt 500 Euro netto und 95 Euro Steueranteil.

Rechenbeispiele 7 Prozent: 200 Euro netto ergibt 214 Euro brutto und 14 Euro Steueranteil. Aus 214 Euro brutto werden 200 Euro netto und 14 Euro Steueranteil.

Die Formeln gelten für jeden beliebigen Steuersatz, also auch für individuelle Sondersätze anderer EU-Länder.

Nachschlagen

Mehrwertsteuer-Sätze Europa 2025: Normalsatz und ermäßigter Satz nach Land

In Deutschland gilt seit 2007 ein Normalsatz von 19 % und ein ermäßigter Satz von 7 % (Lebensmittel, Bücher, ÖPNV, etc.). Die EU schreibt einen Mindest-Normalsatz von 15 % vor. Schweiz und Norwegen sind keine EU-Mitglieder.

MwSt-Sätze in EU-Ländern und ausgewählten Nicht-EU-Ländern 2025: Normal-, ermäßigter und Nullsatz
Land	Normalsatz (%)	Ermäßigter Satz (%)	Nullsatz / Sondersatz	Anmerkung
Deutschland (DE)	19 %	7 %	0 % (Vermietung, Arzt)	19 % = Standard seit 2007
Österreich (AT)	20 %	10 % / 13 %	0 % (Exporte)	13 % für Hotelübernachtungen
Schweiz (CH)	8,1 %	2,6 % / 3,8 %	0 % (Exporte)	Nicht EU; eigenes System
Frankreich (FR)	20 %	5,5 % / 10 %	2,1 % (Medikamente)
Italien (IT)	22 %	5 % / 10 %	4 % (Grundnahrungsm.)
Spanien (ES)	21 %	10 %	4 % (Grundnahrungsm.)
Niederlande (NL)	21 %	9 %	0 % (Exporte)
Belgien (BE)	21 %	6 % / 12 %	0 % (Exporte)
Polen (PL)	23 %	5 % / 8 %	0 % (Exporte)
Tschechien (CZ)	21 %	12 %	0 % (Exporte)	Reform 2024: 3 Sätze → 2 Sätze
Schweden (SE)	25 %	6 % / 12 %	0 % (Exporte)	Höchster EU-Satz
Dänemark (DK)	25 %	0 %	0 % (fast alle ermäßigt 0)	Kaum Ermäßigungen
Finnland (FI)	25,5 %	10 % / 14 %	0 % (Exporte)	Erhöhung Sept. 2024
Norwegen (NO)	25 %	12 % / 15 %	0 % (Exporte)	Nicht EU; EWR-Mitglied
Portugal (PT)	23 %	6 % / 13 %	0 % (Exporte)	Azoren/Madeira: reduzierte Sätze
Griechenland (GR)	24 %	6 % / 13 %	0 % (Exporte)	Ägäische Inseln: 17/6/4 %
Ungarn (HU)	27 %	5 % / 18 %	0 % (Exporte)	Höchster EU-Normalsatz
Rumänien (RO)	19 %	5 % / 9 %	0 % (Exporte)
Irland (IE)	23 %	9 % / 13,5 %	0 % (Lebensmittel, Kleidung)
Luxemburg (LU)	17 %	3 % / 8 %	0 % (Exporte)	Niedrigster EU-Normalsatz

Quelle: EU-Kommission – VAT Rates Applied in the Member States 2025; OECD Tax Database. DE-Kategorien: 19 % (Standard), 7 % (Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Blumen, ÖPNV, Hotelübernachtungen, Theatertickets), 0 % (steuerfreie Umsätze: Arztleistungen, Vermietung, Finanzdienstleistungen). Stand: Januar 2025.

Hinweise

Wichtige Hinweise zur Nutzung

Schnelle Qualitätsprüfung für dein Ergebnis.

Wie rechne ich 19 Prozent Mehrwertsteuer raus? Die Formel lautet: Netto = Brutto geteilt durch 1,19.

Aus einem Bruttopreis von 1.000 Euro werden so exakt 840,34 Euro netto, der Steueranteil beträgt 159,66 Euro. Wie rechne ich 19 Prozent von einem Betrag aus? Nettobetrag mal 0,19. Aus 500 Euro netto werden 95 Euro Mehrwertsteuer.

Welcher Steuersatz gilt für meine Leistung? Prüfe immer den rechtlich korrekten Satz. 19 Prozent gelten für die meisten Dienstleistungen, Elektronik und Kleidung.

7 Prozent gelten für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitschriften und Übernachtungen (nur Beherbergungsanteil). Gastronomie-Speisen vor Ort: 19 Prozent seit Januar 2024. Takeaway: 7 Prozent.

Für Unternehmer sind Sonderfälle separat zu klären: Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG (keine MwSt auf Rechnung), innergemeinschaftliche Lieferungen (0 Prozent unter Bedingungen), Reverse-Charge (Steuerschuldner ist der Empfänger).

Der Rechner liefert die Betragslogik, ersetzt aber nicht die steuerrechtliche Einordnung des Einzelfalls.

Anwendung

Praxisbeispiel und Einordnung

So wird das Ergebnis in einer realen Entscheidung nutzbar.

Praxisfall Rechnungsprüfung und Kalkulation: Eine Agentur erhält eine Eingangsrechnung über 595 Euro brutto für eine Marketingleistung mit 19 Prozent Mehrwertsteuer.

Schritt 1 (Eingangsrechnung prüfen): Brutto zu Netto, Betrag 595 Euro, Steuersatz 19 Prozent. Ergebnis: 500 Euro netto und 95 Euro Umsatzsteuer. Die Rechnung ist korrekt.

Schritt 2 (Eigene Ausgangsrechnung kalkulieren): Die Agentur erbringt eine Leistung für 1.250 Euro netto. Netto zu Brutto, 1.250 Euro, 19 Prozent. Ergebnis: 1.487,50 Euro brutto, Steueranteil 237,50 Euro.

Schritt 3 (Buchung): Eingangsrechnung: 500 Euro Aufwand, 95 Euro Vorsteuer. Ausgangsrechnung: 1.250 Euro Erlös, 237,50 Euro Umsatzsteuer.

Ergebnis: In der Umsatzsteuervoranmeldung führt die Agentur 237,50 Euro ab und zieht 95 Euro Vorsteuer ab, netto Steuerlast 142,50 Euro. Schritt 4 (Preiskommunikation): Gegenüber Verbrauchern sind Bruttopreise gesetzlich vorgeschrieben.

Gegenüber Unternehmern ist auch die Nettobasis zulässig. Fehlt die saubere Trennung von Netto, Steuer und Brutto, steigt das Risiko für Rückfragen und fehlerhafte Voranmeldungen.

Ergänzende Kalkulation für Selbstständige mit dem Stundensatz-Rechner.

Vertiefung

Häufige Fehler und fachliche Einordnung

Typische Anfängerfehler. Sicherer anwenden.

Fehler 1: Brutto und Netto verwechseln. Wer einen Bruttopreis von 595 Euro als Netto eingibt und 19 Prozent aufschlägt, berechnet 708,05 Euro statt des korrekten Bruttos von 595 Euro.

Immer die Rechenrichtung im Rechner korrekt wählen. Fehler 2: Falsches Herausrechnen der MwSt. Viele subtrahieren pauschal 19 Prozent vom Bruttobetrag. Das ergibt systemati zu hohe Nettowerte. Korrekt ist Brutto dividiert durch 1,19.

Aus 119 Euro brutto werden so 100 Euro netto, nicht 96,39 Euro. Fehler 3: Falschen Steuersatz wählen. Häufiger Fehler bei Lebensmitteln (7 statt 19 Prozent), Restaurantessen zum Mitnehmen vs. vor Ort (7 vs.

19 Prozent seit 2024) und bei Büchern (7 statt 19 Prozent). Fehler 4: Kleinunternehmer weist Umsatzsteuer aus. Wer die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG anwendet, darf keine Umsatzsteuer auf Rechnungen ausweisen.

Das kann zur Nachzahlungspflicht führen. Fehler 5: Gemischten Warenkorb in einem Lauf berechnen. Positionen mit 7 und 19 Prozent müssen getrennt gerechnet und auf der Rechnung einzeln ausgewiesen werden, sonst sind Rechnungspflichtangaben fehlerhaft.

Nächster Schritt

Kurzfazit und nächster sinnvoller Schritt

Die Kernaussage für die direkte Weiterentscheidung.

Der Mehrwertsteuer-Rechner 2026 berechnet für beide Rechenrichtungen belastbar, wie sich Nettobetrag, Steueranteil und Bruttobetrag zusammensetzen. Damit lassen sich Rechnungen prüfen, Preise korrekt kalkulieren und Angebote fundiert vergleichen.

Drei Schritte vor jeder Rechnungsstellung: Richtung korrekt wählen (Netto zu Brutto oder umgekehrt), den rechtlich zutreffenden Steuersatz verwenden und gemischte Warenkörbe nach Steuersätzen trennen.

Bei Sonderfällen wie Kleinunternehmerregelung, innergemeinschaftlichen Lieferungen oder Reverse-Charge ist zusätzlich die steuerrechtliche Einordnung durch einen Fachmann nötig.

Für die Kalkulation von Honoraren und Stundensätzen empfiehlt sich ergänzend der Stundensatz-Rechner.

Vertiefung

Beispielrechnungen

Step-by-Step Walkthroughs. Realistische Szenarien.

Beispiel 1 · Einfach · Brutto 119,00 EUR | Mehrwertsteuer 19,00 EUR

Netto zu Brutto mit 19 %

Nettobetrag: 100,00 EUR
Steuersatz: 19 %

Beispiel 2 · Mittel · Brutto 64,09 EUR | Mehrwertsteuer 4,19 EUR

Netto zu Brutto mit 7 %

Nettobetrag: 59,90 EUR
Steuersatz: 7 %

Beispiel 3 · Komplex · Netto 209,24 EUR | Mehrwertsteuer 39,76 EUR

Brutto zu Netto zurückrechnen

Bruttobetrag: 249,00 EUR
Steuersatz: 19 %

Expertenmodus

Häufige Fragen zu Mehrwertsteuerrechner

Spezielle Fragen geklärt. Tiefer verstehen.

Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus?

Es gibt zwei Rechenrichtungen, die du sauber auseinanderhalten solltest. Vom Netto zum Brutto rechnest du mit der Formel: Brutto = Netto mal (1 plus Steuersatz geteilt durch 100).

Bei 19 Prozent ergibt das aus 100 Euro Netto den Betrag 100 mal 1,19 gleich 119 Euro Brutto. Die enthaltene Steuer betraegt also 19 Euro.

Umgekehrt rechnest du die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus mit der Formel: Netto = Brutto geteilt durch (1 plus Steuersatz geteilt durch 100).

Aus 119 Euro werden so 119 geteilt durch 1,19 gleich 100 Euro Netto, der Steueranteil bleibt 19 Euro. Beim ermaeßigten Satz von 7 Prozent verwendest du entsprechend den Teiler 1,07 statt 1,19.

Wichtig: Viele machen den Fehler, 19 Prozent direkt vom Bruttobetrag abzuziehen. Das ergibt falsche Werte. Aus 119 Euro brutto wuerden so nur 96,39 Euro Netto, statt korrekt 100 Euro. Immer durch (1 plus Steuersatz) teilen, nicht subtrahieren.

Weitere typische Werte: Aus 250 Euro netto werden bei 19 Prozent 297,50 Euro brutto (Steueranteil 47,50 Euro). Aus 1.000 Euro brutto werden bei 7 Prozent 934,58 Euro netto (Steueranteil 65,42 Euro).

Der Mehrwertsteuer-Rechner oben erledigt beide Richtungen automatisch fuer 19 Prozent, 7 Prozent oder jeden beliebigen individuellen Steuersatz.

Wie viel sind 19 % MwSt von einem Betrag?

19 Prozent Mehrwertsteuer von einem Nettobetrag berechnest du durch Multiplikation mit dem Faktor 0,19. Die Formel lautet: MwSt-Betrag = Nettobetrag mal 0,19.

Konkrete Beispiele fuer haeufige Betraege: 100 Euro netto mal 0,19 ergibt 19 Euro Steuer und 119 Euro brutto. 250 Euro netto: 47,50 Euro Steuer, 297,50 Euro brutto. 500 Euro netto: 95 Euro Steuer, 595 Euro brutto.

1.000 Euro netto: 190 Euro Steuer, 1.190 Euro brutto. 2.500 Euro netto: 475 Euro Steuer, 2.975 Euro brutto. 5.000 Euro netto: 950 Euro Steuer, 5.950 Euro brutto. 10.000 Euro netto: 1.900 Euro Steuer, 11.900 Euro brutto.

Wichtig: Der Faktor 0,19 bezieht sich stets auf den Nettobetrag, nicht auf den Bruttobetrag.

Wenn du nur den Bruttobetrag hast und den Steueranteil herausrechnen willst, lautet die richtige Formel: Steueranteil = Brutto minus (Brutto geteilt durch 1,19). Aus 595 Euro brutto sind das 595 minus 500 gleich 95 Euro Steuer.

Trage deinen Wert in den Mehrwertsteuer-Rechner oben ein, er zeigt Netto, Steueranteil und Brutto sofort fuer jeden Steuersatz.

Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?

Die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag herausrechnen gelingt mit der Formel: Netto = Brutto geteilt durch 1,19 (bei 19 Prozent) beziehungsweise Brutto geteilt durch 1,07 (bei 7 Prozent). Der Steueranteil ergibt sich dann als Brutto minus Netto.

Das ist ein haeufiger Irrtum zu korrigieren: Viele ziehen einfach 19 Prozent vom Bruttobetrag ab. Das ist mathematisch falsch und ergibt systematisch zu wenig Netto.

Aus 595 Euro brutto wuerden bei falscher Methode 595 mal 0,81 gleich 481,95 Euro Netto, statt korrekt 500 Euro. Richtige Beispielrechnung bei 19 Prozent: 595 Euro brutto geteilt durch 1,19 gleich 500 Euro Netto.

Steueranteil: 595 minus 500 gleich 95 Euro. Richtige Beispielrechnung bei 7 Prozent: 214 Euro brutto geteilt durch 1,07 gleich 200 Euro Netto. Steueranteil: 214 minus 200 gleich 14 Euro.

Allgemeine Merkregel: Den Bruttobetrag immer durch (1 + Steuersatz als Dezimalzahl) teilen, nie den prozentualen Anteil direkt abziehen.

Der Mehrwertsteuer-Rechner auf dieser Seite uebernimmt die Berechnung automatisch in der Rechenrichtung Brutto zu Netto. Einfach Bruttobetrag und Steuersatz eingeben, den Rest berechnet der Rechner.

Wann gilt 7 % statt 19 % Mehrwertsteuer?

Der ermaeßigte Steuersatz von 7 Prozent ist in Paragraf 12 Abs. 2 UStG abschliessend geregelt.

Er gilt unter anderem fuer folgende Gueter und Leistungen: Grundnahrungsmittel wie Brot, Milch, Fleisch, Obst und Gemuese, Buecher und Zeitschriften einschliesslich E-Books (seit 2020), den oeffentlichen Personennahverkehr (OEPNV), den Uebernachtungsanteil in Hotels (Fruehstueck dagegen 19 Prozent), Eintrittskarten fuer Theater, Konzerte und Museen sowie Blumen und Pflanzen.

Nicht beguestigt sind dagegen: Restaurantessen vor Ort (seit Januar 2024 wieder 19 Prozent), Getraenke unabhaengig vom Verzehrsort, Elektronik, Kleidung und die meisten Dienstleistungen.

Ein praktisches Beispiel verdeutlicht den Unterschied: Ein Buch fuer 20 Euro netto kostet mit 7 Prozent insgesamt 21,40 Euro brutto. Ein Notizbuch fuer dieselben 20 Euro netto kostet mit 19 Prozent 23,80 Euro brutto.

Der Unterschied betraegt 2,40 Euro pro Artikel. Bei Unklarheiten gilt: Die Einstufung in 7 oder 19 Prozent ist eine steuerrechtliche Entscheidung.

Der Rechner unterstuetzt beide Saetze sowie beliebige individuelle Prozentwerte fuer internationale Sonderfaelle.

Warum heisst die Mehrwertsteuer offiziell Umsatzsteuer?

Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer bezeichnen ein und dieselbe Steuer, unterscheiden sich aber in ihrer sprachlichen Herkunft und rechtlichen Verwendung.

Umsatzsteuer ist der offizielle Begriff des deutschen Steuerrechts und wird in Paragraf 1 UStG so definiert. Auf gesetzeskonformen Rechnungen muss daher der Begriff Umsatzsteuer oder die Abkuerzung USt verwendet werden.

Mehrwertsteuer ist der umgangssprachliche Ausdruck, der auf das europaeische Funktionsprinzip der Steuer anspielt: Besteuert wird auf jeder Stufe der Wertschoepfungskette nur der hinzugefuegte Mehrwert, weil Unternehmen die gezahlte Vorsteuer abziehen duerfen.

Beispiel: Kauft ein Haendler Ware fuer 119 Euro brutto (100 Euro netto plus 19 Euro Vorsteuer) und verkauft sie fuer 238 Euro brutto (200 Euro netto plus 38 Euro Umsatzsteuer), fuehrt er nur die Differenz von 38 minus 19 gleich 19 Euro ans Finanzamt ab.

Er zahlt effektiv nur Steuer auf seinen eigenen Mehrwert von 100 Euro. Auf Kassenbons und Rechnungen sind beide Begriffe verbreitet. In der EU traegt die Steuer einheitlich den Namen Value Added Tax (VAT), in der Schweiz MWST und in Frankreich TVA.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Deutschland?

In Deutschland existieren zwei gesetzlich festgelegte Mehrwertsteuersaetze nach Paragraf 12 UStG.

Der Regelsteuersatz betraegt 19 Prozent und gilt seit dem Jahr 2007 fuer die ueberwiegende Mehrheit aller Waren und Dienstleistungen, zum Beispiel Elektronik, Kleidung, Software, Beratungsleistungen und handwerkliche Leistungen.

Der ermaeßigte Steuersatz von 7 Prozent gilt fuer eine abschliessend geregelte Liste von Guetern: Grundnahrungsmittel, Buecher, Zeitschriften, den oeffentlichen Personennahverkehr und den Uebernachtungsanteil in Hotels.

Einen echten Nullsteuersatz wie in einigen anderen EU-Laendern gibt es in Deutschland nicht. Rechenbeispiel Regelsatz: Auf 200 Euro netto fallen 38 Euro Steuer an, der Bruttopreis liegt bei 238 Euro.

Rechenbeispiel ermaeßigter Satz: Auf 200 Euro netto fallen 14 Euro Steuer an, der Bruttopreis liegt bei 214 Euro.

Im europaeischen Vergleich liegt Deutschland mit 19 Prozent im Mittelfeld: Den hoechsten Regelsatz hat Ungarn mit 27 Prozent, den niedrigsten unter den EU-Mitgliedern hat Luxemburg mit 17 Prozent.

Die Schweiz als Nicht-EU-Mitglied liegt mit 8,1 Prozent Normalsatz deutlich darunter.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Schweiz?

Die Schweiz ist kein EU-Mitglied und erhebt eigene Mehrwertsteuersaetze, die dort als Mehrwertsteuer (MWST), auf Franzoesisch Taxe sur la valeur ajoutee (TVA) und auf Italienisch Imposta sul valore aggiunto (IVA) bezeichnet werden. Seit dem 1.

Januar 2024 gelten drei Saetze: Der Normalsatz betraegt 8,1 Prozent und wird auf Elektronik, Kleidung, allgemeine Dienstleistungen und die meisten sonstigen Gueter erhoben. Fuer Beherbergungsleistungen in Hotels gilt ein Sondersatz von 3,8 Prozent.

Der reduzierte Satz von 2,6 Prozent kommt bei Grundnahrungsmitteln, Buechern, Zeitungen und Medikamenten zur Anwendung. Diese Saetze wurden zum 1.

Januar 2024 zur Finanzierung der AHV-Rentenreform angehoben: Zuvor galten 7,7 Prozent, 3,7 Prozent und 2,5 Prozent. Rechenbeispiel: 100 Schweizer Franken netto ergeben mit 8,1 Prozent Normalsatz 108,10 Franken brutto.

Im direkten Vergleich: Das ist deutlich unter dem deutschen Regelsatz von 19 Prozent. Fuer Betraege in Schweizer Franken kann der Rechner mit dem Schweizer Normalsatz von 8,1 Prozent genutzt werden.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Gastronomie?

Seit dem 1. Januar 2024 gilt in der deutschen Gastronomie wieder der Regelsteuersatz von 19 Prozent fuer Speisen, die im Restaurant, Cafe oder an der Imbisstheke vor Ort serviert und verzehrt werden.

Die waehrend der Corona-Pandemie eingefuehrte Sonderregelung mit nur 7 Prozent auf Restaurantessen lief am 31. Dezember 2023 endgueltig aus und wurde vom Gesetzgeber nicht verlaengert.

Eine klare Abgrenzung gilt weiterhin: Speisen zum Mitnehmen (Takeaway) werden mit dem ermaeßigten Satz von 7 Prozent besteuert, weil dabei keine zusaetzliche Bewirtungsleistung wie Bedienung, Tisch oder Atmosphaere enthalten ist.

Getraenke unterliegen grundsaetzlich dem Regelsteuersatz von 19 Prozent, unabhaengig davon ob sie vor Ort oder zum Mitnehmen gekauft werden.

Rechenbeispiel Restaurantessen vor Ort: Ein Gericht fuer 10 Euro netto kostet mit 19 Prozent Steuer 11,90 Euro brutto. Dasselbe Gericht als Takeaway kostet mit 7 Prozent nur 10,70 Euro brutto. Der Unterschied pro Gericht betraegt 1,20 Euro.

Fuer Gastronomiebetriebe bedeutet das: Gemischte Rechnungen mit Vor-Ort-Verzehr und Takeaway-Positionen muessen nach Steuersaetzen getrennt ausgewiesen werden.

Weiterführende Rechner und Themen

Alle Anschlussrechner und Vertiefungen in einem klaren Modul, damit du direkt zur nächsten sinnvollen Berechnung springen kannst.

Einkommensteuer berechnenErmittle deine Einkommensteuer für Selbstständige und Angestellte.Stundenlohn berechnenKalkuliere deinen Stundensatz für Angebote und Rechnungen.Brutto-NettoBruttogehalt in Nettogehalt umrechnen: Lohnsteuer, Soli, Kirchensteuer und Sozialversicherung 2026 Skonto-RechnerSkonto berechnen: aus Rechnungsbetrag, Skontosatz, Skontofrist und Zahlungsziel den Skontobetrag, Zahlbetrag und effektiven Jahreszins ermitteln.Steuerklassenwechsel-VergleichVergleicht das Nettogehalt bei verschiedenen Steuerklassenkombinationen für Ehepaare bzw. eingetragene Lebenspartner – zeigt, ob sich ein Wechsel lohnt.Zinseszins-RechnerZinseszins für Einmalanlage und Sparplan mit Raten berechnen – mit Jahrestabelle, Liniendiagramm und Aufschlüsselung Einzahlungen vs. Zinsen. Kostenlos für 2026.Tagesgeld- und Festgeld-RechnerTagesgeld und Festgeld nach Zinssatz, Laufzeit, Zinsgutschrift und Steuern vergleichen und den echten Nettoertrag sauber berechnen.Kapitalertragsteuer-RechnerBerechnet Abgeltungssteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer auf Zinsen, Dividenden und Kursgewinne – inklusive Freistellungsauftrag und Sparer-Pauschbetrag.Effektivzins-RechnerNominalzins zu Effektivzins umrechnen, Kreditkosten mit allen Nebenkosten berechnen und mehrere Angebote vergleichen. Mit p.a.-Umrechnung und Kostenaufschlüsselung.SpritkostenSpritkosten berechnen – für Einzelfahrten, monatlich und jährlich mit CO₂-Ausstoß.Kostenteiler – GruppenabrechnungGruppenausgaben fair aufteilen und berechnen, wer wem wie viel schuldet. Mit Gesamtbetrag, einzelnen Ausgaben oder gewichteter Aufteilung und optimierten Ausgleichszahlungen.ProzentrechnerProzentwert, Prozentsatz oder Grundwert berechnen – universeller Prozentrechner.