VL-Rechner 2026: Vermögenswirksame Leistungen berechnen

Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind ein Arbeitgeberbeitrag zur Vermögensbildung der Arbeitnehmer — geregelt im 5. Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG).

Der Arbeitgeber zahlt direkt in eine förderfähige Anlageform (Bausparvertrag oder Fondssparplan); in vielen Tarifverträgen sind das bis zu 40 €/Monat — ein gesetzliches Maximum gibt es nicht.

VL können auch in einen Banksparplan oder eine Kapitallebensversicherung fließen — dort fließt der AG-Beitrag, aber die Arbeitnehmer-Sparzulage gibt es dann nicht.

VL sind kein gesetzlicher Anspruch — ob und wie viel der Arbeitgeber zahlt, hängt vom Tarifvertrag oder Einzelarbeitsvertrag ab. Frage aktiv in der Personalabteilung nach.

Ein AG-VL-Beitrag von 40 €/Monat entspricht 480 €/Jahr und liegt damit über den staatlich geförderten Höchstbeträgen von 400 € (Vermögensbeteiligungen) und 470 € (Bausparen) aus § 13 Abs. 2 5. VermBG.

Das Geld fließt nicht auf dein Gehaltskonto, sondern direkt vom Arbeitgeber an den Anbieter; steuer- und sozialversicherungspflichtiger Arbeitslohn bleibt es trotzdem.

Eine verbreitete Fehlannahme lautet, ohne Arbeitgeberbeitrag gebe es gar nichts: Du kannst einen VL-Vertrag auch vollständig aus eigenem Gehalt bedienen und trotzdem die Sparzulage kassieren.

Im Rechner kannst du eingeben, wie viel dein Arbeitgeber zahlt und ob du einen Bauspar- oder Fondssparplan nutzt — die Förderquote wird dann automatisch berechnet.

Arbeitnehmer-Sparzulage 2026 nach § 13 5. VermBG: Bausparvertrag: 9 % auf bis zu 470 €/Jahr = max. 42,30 €/Jahr. Fondssparplan (Aktien/Mischfonds): 20 % auf bis zu 400 €/Jahr = max. 80 €/Jahr.

Einkommensgrenzen 2026 (zu versteuerndes Einkommen): 40.000 € (Einzelperson) / 80.000 € (Zusammenveranlagung) nach § 13 Abs. 1 5. VermBG. Achtung bei älteren Ratgebern: Bis 2023 lagen die Grenzen für Bauspar-VL bei nur 17.900 € bzw. 35.800 €.

Das Zukunftsfinanzierungsgesetz vom 11. Dezember 2023 hat sie vereinheitlicht und deutlich angehoben — die neuen Werte gelten für alle VL, die nach dem 31. Dezember 2023 angelegt werden (§ 17 Abs. 17 5. VermBG).

Wer über den Grenzen liegt, erhält keine Sparzulage — kann VL aber trotzdem als kostenfreien AG-Beitrag mitnehmen. Wer beide Anlageformen parallel bespart, kommt auf bis zu 122,30 € Zulage im Jahr.

Im Rechner wählst du aus, ob dein zu versteuerndes Einkommen unter der Grenze liegt — du siehst dann sofort Sparzulage pro Jahr und Förderquote.

Anspruch haben alle Arbeitnehmer, die VL in eine förderfähige Anlageform einzahlen und deren zu versteuerndes Einkommen die Einkommensgrenze nicht überschreitet: 40.000 € (Einzelperson) oder 80.000 € (Zusammenveranlagung nach § 26b EStG).

Maßgeblich ist das zu versteuernde Einkommen nach allen Abzügen — das kann deutlich niedriger sein als das Bruttogehalt.

Genau hier verschenken viele die Zulage: Wer 48.000 € brutto verdient, liegt nach Werbungskosten, Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen im zu versteuernden Einkommen oft unter 40.000 € und ist damit anspruchsberechtigt.

Prüfe deshalb den Wert in Zeile "zu versteuerndes Einkommen" deines letzten Steuerbescheids, statt vom Bruttogehalt auszugehen. Auch Auszubildende mit geringem Einkommen können die volle Sparzulage bekommen.

Die Zulage wird über die Einkommensteuererklärung beantragt. Im VL-Rechner wählst du aus, ob dein zu versteuerndes Einkommen unter der Grenze liegt — der Rechner zeigt dann Sparzulage und Förderquote.

Den exakten zvE-Wert findest du in Zeile 'zu versteuerndes Einkommen' deines letzten Steuerbescheids.

Bauspar-VL: 9 % Sparzulage auf max. 470 €/Jahr, geeignet für Immobilienplanung, kombinierbar mit Wohnungsbauprämie, 7 Jahre Bindungsfrist (inkl. Ruhejahr).

Fonds-VL: 20 % Sparzulage auf max. 400 €/Jahr, höhere Zulage bei gleichem Beitrag, 6 Jahre Einzahlung + 1 Jahr Sperrfrist; förderfähig sind nur Fonds mit mindestens 60 Prozent Aktienanteil (§ 2 Abs. 1 Nr. 1 c 5. VermBG).

Beide haben seit 2024 dieselben Einkommensgrenzen von 40.000 € bzw. 80.000 €. Fondssparplan bietet zusätzlich Rendite durch Aktienmärkte, trägt aber Schwankungsrisiken.

Die Wahl hängt davon ab, ob das Geld für eine Immobilie geplant ist (Bauspar) oder breit angelegt werden soll (Fonds).

Rein rechnerisch ist die Fonds-Variante klar überlegen: 80 € Zulage auf 400 € Einzahlung sind 20 %, während 42,30 € auf 470 € nur 9 % ergeben — fast die doppelte Förderquote bei geringerem Eigenanteil.

Du musst dich aber nicht entscheiden: Beide Verträge lassen sich parallel besparen und ergeben zusammen bis zu 122,30 € Zulage pro Jahr. Nur Orientierung, keine Anlageberatung.

Ja — den AG-Beitrag kann man mit eigenem Geld aufstocken. Das ist besonders sinnvoll, um das Maximum der Sparzulage zu erreichen. Beispiel Fonds-VL: AG zahlt 20 €/Monat (240 €/Jahr).

Um die maximale Sparzulage (20 % auf 400 €) zu bekommen, stockst du auf 33,33 €/Monat (400 €/Jahr Gesamtbeitrag) auf — das kostet 13,33 €/Monat (= 160 € Eigenanteil/Jahr), bringt aber 80 €/Jahr staatliche Zulage — das entspricht 50 Prozent des Eigenanteils als Förderrendite.

Viele Fondssparplan-Anbieter ermöglichen die Aufstockung direkt im Vertrag. Über die 400 € hinaus lohnt die Aufstockung förderseitig allerdings nicht mehr: Der Höchstbetrag nach § 13 Abs. 2 5.

VermBG ist gedeckelt, jeder weitere Euro bringt keine zusätzliche Zulage. Wer mehr sparen will, fährt mit einem separaten, jederzeit verfügbaren Sparplan besser — der unterliegt keiner siebenjährigen Sperrfrist.

Prüfe vor dem Aufstocken außerdem, ob dein zu versteuerndes Einkommen unter der Grenze liegt; sonst zahlst du den Eigenanteil ohne jede Zulage.

Bausparvertrag: 7 Jahre (6 Jahre Einzahlung + 1 Ruhejahr). Fondssparplan: 7 Jahre Gesamtbindung (6 Jahre Einzahlungsphase + 1 Jahr Sperrfrist nach der letzten Einzahlung).

Wer vor Ablauf der Sperrfrist auszahlt, verliert die Sparzulage und muss sie ggf. zurückzahlen (§ 13 Abs. 5 5. VermBG). Ausnahmen nach § 4 Abs. 4 5.

VermBG: Tod oder völlige Erwerbsunfähigkeit (Nr. 1), Heirat oder Begründung einer Lebenspartnerschaft nach mindestens zwei Jahren Sperrfrist (Nr. 2), Arbeitslosigkeit von mindestens einem Jahr, die im Verfügungszeitpunkt noch besteht (Nr. 3), Weiterbildung (Nr. 4), Aufgabe der nichtselbständigen Arbeit zugunsten einer Erwerbstätigkeit (Nr. 5).

Die 7 Jahre sind dabei vertragsbezogen, nicht ewig: Nach Ablauf startest du einen neuen Vertrag und die Förderung beginnt von vorn. Deshalb schließen viele alle sieben Jahre einen Anschlussvertrag ab.

Wichtig für die Planung: Die Frist zählt ab dem 1. Januar des Jahres der ersten Einzahlung, nicht ab dem Einzahlungstag selbst — ein im Dezember begonnener Vertrag verkürzt die faktische Wartezeit also um fast ein volles Jahr.

Ein Anbieterwechsel innerhalb der Frist ist unschädlich, solange das Guthaben übertragen und nicht ausgezahlt wird.

Die Arbeitnehmer-Sparzulage beantragt der Arbeitnehmer im Rahmen der Einkommensteuererklärung (§ 14 Abs. 4 5. VermBG) — nicht über die Anlage AV, die für Altersvorsorgebeiträge nach § 10a EStG (Riester) gilt.

Der Anbieter übermittelt dazu die elektronische Vermögensbildungsbescheinigung nach § 15 5. VermBG automatisch ans Finanzamt. Frist: vier Jahre nach Ablauf des Entstehungsjahres (§ 14 Abs. 2 5. VermBG i.

V. m. § 169 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 und § 170 Abs. 1 AO). Für das Sparjahr 2026 hast du also bis zum 31. Dezember 2030 Zeit. Die Sparzulage wird dann direkt dem VL-Vertrag gutgeschrieben.

Und hier liegt die größte Stolperfalle: Sie landet nicht auf deinem Konto und taucht auch nicht in der Steuererstattung auf, sondern wird bis zum Ende der Sperrfrist im Vertrag festgehalten.

Wer den Antrag vergisst, verschenkt bis zu 80 € (Fondssparplan) oder 42,30 € (Bausparvertrag) pro Jahr — die Zulage kommt nicht automatisch. Der Rechner zeigt dir den Jahresförderbetrag pro Sparform direkt aus.

Der VL-Vertrag gehört dem Arbeitnehmer — nicht dem Arbeitgeber. Bei Jobwechsel läuft der Vertrag weiter, aber der neue Arbeitgeber zahlt möglicherweise in einen anderen Vertrag ein.

Beim neuen Arbeitgeber prüfen: Zahlt er VL, und kann er in den bestehenden Vertrag einzahlen? Falls nein, kann der bestehende Vertrag beitragsfrei fortgeführt werden.

Die bereits angesammelten Sparzulagen bleiben erhalten, sofern die Sperrfrist abgelaufen ist. Bei vorzeitiger Auflösung wegen Jobwechsel gibt es keine automatische Ausnahme — die Sperrfrist gilt weiterhin.

Manche VL-Verträge, insbesondere bei Fondssparplänen, erlauben einen unkomplizierten Anbieterwechsel ohne Verlust der Förderung.

Im Rechner siehst du, was dein AG-Beitrag über die verbleibende Laufzeit noch bringt: Wenn der neue Arbeitgeber nichts zahlt und du auf Eigenfinanzierung umstellst, bleibt die staatliche Sparzulage erhalten — vorausgesetzt, dein Einkommen liegt weiterhin unter der Grenze.

Vereinbare deshalb beim Onboarding frühzeitig, ob der neue Arbeitgeber in deinen Bestandsvertrag oder einen eigenen einzahlt.