VL-Rechner 2026: Vermögenswirksame Leistungen berechnen

Vermögenswirksame Leistungen (VL, umgangssprachlich auch VWL genannt) sind ein Arbeitgeberbeitrag zur Vermögensbildung der Arbeitnehmer — geregelt im 5. Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG).

Der Arbeitgeber zahlt direkt in eine förderfähige Anlageform (Bausparvertrag oder Fondssparplan); in vielen Tarifverträgen sind das bis zu 40 €/Monat — ein gesetzliches Maximum gibt es nicht.

VL können auch in einen Banksparplan oder eine Kapitallebensversicherung fließen — dort gibt es den AG-Beitrag, aber keine Arbeitnehmer-Sparzulage.

VL sind kein gesetzlicher Anspruch — ob und wie viel der Arbeitgeber zahlt, hängt vom Tarifvertrag oder Einzelarbeitsvertrag ab; frage aktiv in der Personalabteilung nach.

Ein AG-VL-Beitrag von 40 €/Monat entspricht 480 €/Jahr und liegt damit über den geförderten Höchstbeträgen von 400 € (Fonds) und 470 € (Bausparen) aus § 13 Abs. 2 5. VermBG.

Das Geld fließt direkt vom Arbeitgeber an den Anbieter, nicht auf dein Gehaltskonto; steuer- und sozialversicherungspflichtiger Arbeitslohn bleibt es trotzdem.

Im Rechner gibst du ein, wie viel dein Arbeitgeber zahlt und welche Sparform du nutzt — die Förderquote wird automatisch berechnet.

Arbeitnehmer-Sparzulage 2026 nach § 13 5. VermBG: Bausparvertrag 9 % auf bis zu 470 €/Jahr = max. 42,30 €/Jahr. Fondssparplan (Aktien-/Mischfonds mit mindestens 60 % Aktienanteil) 20 % auf bis zu 400 €/Jahr = max. 80 €/Jahr.

Wer beide Sparformen parallel bespart, kommt auf bis zu 122,30 € Zulage im Jahr. Einkommensgrenzen 2026: 40.000 € (Einzelperson) / 80.000 € (Zusammenveranlagung) zu versteuerndes Einkommen nach § 13 Abs. 1 5. VermBG.

Achtung bei älteren Ratgebern: Bis 2023 lagen die Grenzen für Bauspar-VL bei nur 17.900 € bzw. 35.800 €. Das Zukunftsfinanzierungsgesetz vom 11. Dezember 2023 hat sie vereinheitlicht — die neuen Werte gelten für VL, die nach dem 31.

Dezember 2023 angelegt werden (§ 17 Abs. 17 5. VermBG). Für 2027 ist nach Prüfung der Primärquelle am 27.09.2026 keine Änderung bekannt.

Wer über den Grenzen liegt, erhält keine Sparzulage — kann VL aber trotzdem als kostenfreien AG-Beitrag mitnehmen. Im Rechner wählst du deine Einkommenslage aus und siehst sofort Sparzulage und Förderquote.

VL (vermögenswirksame Leistungen) sind der Beitrag, den dein Arbeitgeber laut Tarif- oder Arbeitsvertrag in eine Anlageform einzahlt — meist bis zu 40 €/Monat.

Die Arbeitnehmer-Sparzulage ist dagegen ein zusätzlicher staatlicher Zuschuss obenauf, den du nur bekommst, wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter 40.000 € (Single) bzw. 80.000 € (Zusammenveranlagung) liegt und du in eine förderfähige Form (Bauspar oder Fonds) einzahlst.

Beispiel: Bei 40 €/Monat AG-Beitrag in einen Bausparvertrag (480 €/Jahr) beträgt die VL-Summe 480 € — die Arbeitnehmer-Sparzulage kommt separat mit 42,30 €/Jahr hinzu (9 % auf die geförderte Basis von 470 €).

Ohne Einkommensberechtigung bleibt der VL-Beitrag trotzdem bestehen, nur die Sparzulage entfällt. Wichtig für die Steuer: Der VL-Beitrag selbst ist steuer- und sozialversicherungspflichtiger Arbeitslohn (§ 2 Abs. 6 5.

VermBG), die Arbeitnehmer-Sparzulage dagegen ist steuer- und sozialversicherungsfrei (§ 13 Abs. 3 5. VermBG) und zählt arbeitsrechtlich nicht als Bestandteil des Lohns.

Im Rechner siehst du beide Größen getrennt: den Gesamtbeitrag (VL) und die Sparzulage (staatliche Förderung) darauf.

Bauspar-VL: 9 % Sparzulage auf max. 470 €/Jahr (= max. 42,30 €/Jahr), geeignet für Immobilienplanung, kombinierbar mit Wohnungsbauprämie, 7 Jahre Bindungsfrist (6 Jahre Einzahlung + 1 Ruhejahr).

Fonds-VL: 20 % Sparzulage auf max. 400 €/Jahr (= max. 80 €/Jahr), höhere Zulage bei gleichem Beitrag, 6 Jahre Einzahlung + 1 Jahr Sperrfrist; förderfähig sind nur Fonds mit mindestens 60 Prozent Aktienanteil (§ 2 Abs. 1 Nr. 1 c 5. VermBG).

Beide haben seit 2024 dieselben Einkommensgrenzen von 40.000 € bzw. 80.000 € zu versteuerndem Einkommen.

Rein rechnerisch ist die Fonds-Variante klar überlegen: 80 € Zulage auf 400 € Einzahlung sind 20 %, während 42,30 € auf 470 € nur 9 % ergeben — fast die doppelte Förderquote bei geringerem Eigenanteil.

Fondssparplan bietet zusätzlich Rendite durch Aktienmärkte, trägt aber Kursschwankungsrisiken; der Rechner selbst modelliert diese Rendite nicht.

Du musst dich aber nicht entscheiden: Beide Verträge lassen sich parallel besparen und ergeben zusammen bis zu 122,30 € Zulage pro Jahr. Nur Orientierung, keine Anlageberatung.

Nein, nicht vollständig — hier wird oft verwechselt. Der VL-Beitrag selbst (was Arbeitgeber und du einzahlt) ist steuer- und sozialversicherungspflichtiger Arbeitslohn (§ 2 Abs. 6 5. VermBG) und taucht entsprechend auf der Lohnabrechnung auf.

Die staatliche Arbeitnehmer-Sparzulage dagegen — also der Zuschuss von 9 % bzw. 20 % obendrauf — ist explizit steuerfrei: Sie gilt weder als steuerpflichtige Einnahme im Sinne des Einkommensteuergesetzes noch als Arbeitsentgelt in der Sozialversicherung und arbeitsrechtlich nicht als Bestandteil von Lohn oder Gehalt (§ 13 Abs. 3 5.

VermBG). Beispiel: Bei 480 €/Jahr VL-Beitrag in einen Bausparvertrag wird der volle Beitrag versteuert, die 42,30 € Sparzulage darauf bleiben aber komplett steuer- und abgabenfrei.

Kapitalerträge, die der Vertrag später erwirtschaftet (Zinsen, Fondsgewinne), unterliegen dagegen der normalen Abgeltungsteuer — das ist im Rechner nicht abgebildet, da er nur die Förder- und Ansparseite zeigt.

Der Arbeitgeberanteil an den VL wird nicht von deinem Gehalt abgezogen — er kommt zusätzlich zum vereinbarten Bruttogehalt oben drauf, kostet dich also grundsätzlich nichts.

Anders sieht es beim eigenen Aufstockungsbetrag aus: Den zahlst du aus deinem Bruttogehalt, er wird also vor Steuern und Sozialabgaben abgezogen und mindert dein Netto entsprechend deinem persönlichen Grenzsteuersatz.

Bei einem Grenzsteuersatz von rund 30 % und rund 20 % Sozialabgaben kostet ein Eigenanteil von 13,33 €/Monat brutto in der Summe nur etwa 6 bis 7 €/Monat netto — bringt aber trotzdem die volle Fonds-Sparzulage von 80 €/Jahr.

Der Arbeitgeberanteil selbst zählt zwar als steuer- und sozialversicherungspflichtiger Arbeitslohn (§ 2 Abs. 6 5. VermBG) und wird entsprechend verbucht, verringert aber nicht dein sonstiges Gehalt — er ist ein reiner Zusatzbetrag.

Für deine konkrete Nettobelastung des Eigenanteils nutze den Brutto-netto-Rechner.

Ja — den AG-Beitrag kann man mit eigenem Geld aufstocken. Das ist besonders sinnvoll, um das Maximum der Sparzulage zu erreichen. Beispiel Fonds-VL: AG zahlt 20 €/Monat (240 €/Jahr).

Um die maximale Sparzulage (20 % auf 400 €) zu bekommen, stockst du auf 33,33 €/Monat (400 €/Jahr Gesamtbeitrag) auf — das kostet 13,33 €/Monat (= 160 € Eigenanteil/Jahr), bringt aber 80 €/Jahr staatliche Zulage — das entspricht 50 Prozent des Eigenanteils als Förderrendite.

Viele Fondssparplan-Anbieter ermöglichen die Aufstockung direkt im Vertrag. Über die 400 € hinaus lohnt die Aufstockung förderseitig allerdings nicht mehr: Der Höchstbetrag nach § 13 Abs. 2 5.

VermBG ist gedeckelt, jeder weitere Euro bringt keine zusätzliche Zulage. Wer mehr sparen will, fährt mit einem separaten, jederzeit verfügbaren Sparplan besser — der unterliegt keiner siebenjährigen Sperrfrist.

Prüfe vor dem Aufstocken außerdem, ob dein zu versteuerndes Einkommen unter der Grenze liegt; sonst zahlst du den Eigenanteil ohne jede Zulage.

Bausparvertrag und Fondssparplan haben beide eine Gesamtbindung von 7 Jahren: 6 Jahre Einzahlungsphase plus 1 Ruhe- bzw. Sperrjahr ohne weitere Einzahlung (§ 4 Abs. 2 Nr. 2 5. VermBG).

Konkret am Standardbeispiel: Bei 40 €/Monat AG-Beitrag in einen Bausparvertrag über 6 Einzahlungsjahre stehen am Ende der Sperrfrist 3.133,80 € zur Verfügung (2.880 € AG-Einzahlungen über 6 Jahre plus 6 × 42,30 € = 253,80 € Sparzulage) — im 7.

Jahr kommt kein weiterer Beitrag hinzu, das Guthaben wird nur ausgezahlt; Zinsen sind darin nicht enthalten. Wer vor Ablauf der Sperrfrist auszahlt, verliert die Sparzulage und muss sie ggf. zurückzahlen (§ 13 Abs. 5 5. VermBG).

Ausnahmen nach § 4 Abs. 4 5.

VermBG: Tod oder völlige Erwerbsunfähigkeit, Heirat oder Lebenspartnerschaft nach mindestens zwei Jahren Sperrfrist, mindestens einjährige fortbestehende Arbeitslosigkeit, Weiterbildung sowie Aufgabe der nichtselbständigen Arbeit zugunsten einer Erwerbstätigkeit.

Wichtig: Die Frist zählt ab dem 1. Januar des Jahres der ersten Einzahlung — ein im Dezember begonnener Vertrag verkürzt die faktische Wartezeit um fast ein volles Jahr.

Die Arbeitnehmer-Sparzulage beantragt der Arbeitnehmer im Rahmen der Einkommensteuererklärung (§ 14 Abs. 4 5. VermBG) — nicht über die Anlage AV, die für Altersvorsorgebeiträge nach § 10a EStG (Riester) gilt.

Der Anbieter übermittelt dazu die elektronische Vermögensbildungsbescheinigung nach § 15 5. VermBG automatisch ans Finanzamt. Frist: vier Jahre nach Ablauf des Entstehungsjahres (§ 14 Abs. 2 5. VermBG i.

V. m. § 169 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 und § 170 Abs. 1 AO). Für das Sparjahr 2026 hast du also bis zum 31. Dezember 2030 Zeit.

Die Sparzulage wird dann direkt dem VL-Vertrag gutgeschrieben und landet nicht auf deinem Konto oder in der Steuererstattung, sondern bleibt bis zum Ende der Sperrfrist im Vertrag.

Wer den Antrag vergisst, verschenkt bis zu 80 € (Fondssparplan) oder 42,30 € (Bausparvertrag) pro Jahr — die Zulage kommt nicht automatisch.

Der Rechner zeigt dir den Jahresförderbetrag pro Sparform direkt an, damit du weißt, wie viel bei einem vergessenen Antrag verloren geht.

Anspruch haben alle Arbeitnehmer, die VL in eine förderfähige Anlageform einzahlen und deren zu versteuerndes Einkommen die Einkommensgrenze nicht überschreitet: 40.000 € (Einzelperson) oder 80.000 € (Zusammenveranlagung nach § 26b EStG).

Maßgeblich ist das zu versteuernde Einkommen nach allen Abzügen — das kann deutlich niedriger sein als das Bruttogehalt.

Genau hier verschenken viele die Zulage: Wer 48.000 € brutto verdient, liegt nach Werbungskosten, Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen im zu versteuernden Einkommen oft unter 40.000 € und ist damit anspruchsberechtigt.

Prüfe deshalb den Wert in Zeile 'zu versteuerndes Einkommen' deines letzten Steuerbescheids, statt vom Bruttogehalt auszugehen.

Auch Auszubildende, Teilzeitkräfte und Minijobber mit geringem Einkommen können die volle Sparzulage bekommen, sofern der Arbeitgeber VL zahlt oder sie eigenständig einzahlen.

Rentner und Selbständige ohne Arbeitnehmerstatus sind dagegen ausgeschlossen, da die Sparzulage an ein bestehendes Arbeitsverhältnis geknüpft ist.

Im VL-Rechner wählst du aus, ob dein zu versteuerndes Einkommen unter der Grenze liegt — der Rechner zeigt dann Sparzulage und Förderquote sofort an.