Aktivrente Rechner 2026: Netto mit und ohne Steuerfreibetrag

Drei Bedingungen müssen gleichzeitig erfüllt sein: Du hast die Regelaltersgrenze erreicht (67 Jahre, für ältere Jahrgänge mit Übergangsregelung nach § 35 Satz 2 und § 235 SGB VI), du erzielst Einnahmen aus nichtselbständiger Arbeit nach § 19 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 EStG, und dein Arbeitgeber zahlt dafür Rentenversicherungsbeiträge oder Zuschüsse zu einer berufsständischen Versorgung.

Eine Altersrente musst du nicht beziehen, und ob du gesetzlich oder privat krankenversichert bist, spielt keine Rolle. Dann bleiben bis zu 2.000 € Arbeitslohn im Monat steuerfrei, höchstens 24.000 € im Jahr.

Bei 2.500 € Bruttolohn steigt das Netto so von 1.980,67 € auf 2.228,75 €. Wähle im Rechner unter „Deine Situation“ den passenden Fall und prüfe vorab, ob dein Job sozialversicherungspflichtig ist.

Maßgeblich ist am Ende das Finanzamt: Die Auslegung des Bundesfinanzministeriums ist eine Orientierungshilfe ohne Bindungswirkung.

Nein, nicht für Einnahmen aus einem aktiven Beamtenverhältnis. Das Bundesfinanzministerium nennt Beamte ausdrücklich als nicht begünstigt, ebenso Selbständige, Abgeordnete und Minijobber.

Anders liegt es bei Ruhestandsbeamten: Nehmen sie nach Erreichen der Regelaltersgrenze eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung auf, kann die Aktivrente greifen, weil der Arbeitgeber dann Rentenversicherungsbeiträge nach § 172 Abs. 1 SGB VI abführt.

Begünstigt ist dabei nur der neue Arbeitslohn, die Pension bleibt steuerpflichtig, denn Versorgungsbezüge fallen unter eine andere Einkunftsart als der Lohn nach § 19 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 EStG.

Der Freibetrag beträgt auch hier höchstens 2.000 € im Monat und 24.000 € im Jahr. Der Rechner bildet nur gesetzlich Krankenversicherte ab; private Versicherung und Beihilfe fehlen.

Hole dir vor der Zusage die schriftliche Auskunft des Arbeitgebers, ob er Rentenversicherungsbeiträge zahlt.

Das Gesetz gilt seit dem 1. Januar 2026, für dich beginnt der Freibetrag aber erst im Monat nach Erreichen deiner Regelaltersgrenze. Erreichst du sie im Mai, nutzt du die Aktivrente ab Juni.

Die Grenze liegt für den Jahrgang 1960 bei 66 Jahren und 4 Monaten, für den Jahrgang 1963 bei 66 Jahren und 10 Monaten und für alle ab 1964 bei 67 Jahren (§ 235 Abs. 2 SGB VI).

Wer früher in Rente gegangen ist, etwa mit 63 oder nach 45 Beitragsjahren, bekommt den Freibetrag trotzdem erst ab diesem Zeitpunkt.

Nach dem Beispiel des Bundesfinanzministeriums reichen die acht Monate von Mai bis Dezember für höchstens 16.000 € Freibetrag im ersten Jahr. Schau in die Tabelle weiter unten, ermittle deine Grenze und setze den Beginn in deinem Kalender.

Bei einem Geburtstag am Monatsersten kann die Grenze einen Monat früher liegen; frage im Zweifel die Rentenversicherung.

Die Aktivrente ist ein Steuerfreibetrag und steht in § 3 Nr. 21 EStG. Danach bleiben Einnahmen aus nichtselbständiger Arbeit bis zu 24.000 € im Jahr steuerfrei, das Bundesfinanzministerium rechnet das als 2.000 € je Monat ohne Übertragung.

Satz 2 schließt Einnahmen aus, die schon nach anderen Vorschriften steuerfrei sind, Satz 3 kürzt den Betrag für jeden Kalendermonat ohne Voraussetzungen um ein Zwölftel, und Satz 4 verlangt in Steuerklasse VI eine Bestätigung gegenüber dem Arbeitgeber.

Der Arbeitgeber berücksichtigt den Betrag beim Lohnsteuerabzug und verbeitragt den vollen Lohn. Bei 2.500 € Bruttolohn sind 2.000 € steuerfrei, 500 € steuerpflichtig, und die Lohnsteuer fällt von 248,08 € auf 0 €.

Wende dich bei Streit über den Ansatz zuerst an die Lohnbuchhaltung. Beachte, dass das Finanzamt im Einzelfall entscheidet und die Auslegung des Bundesfinanzministeriums nicht bindend ist.

Die 2.000 € sind brutto: Sie begrenzen den steuerfreien Arbeitslohn, nicht den Auszahlungsbetrag.

Steuerfrei heißt nicht abgabenfrei, denn Kranken- und Pflegeversicherung (bei Rentenpflicht auch Rentenversicherung) fallen auf den vollen Bruttolohn an.

Verdienst du genau 2.000 € brutto, sind das 217,00 € Sozialabgaben (169,00 € Krankenversicherung, 48,00 € Pflegeversicherung) und kein Cent Lohnsteuer, es bleiben 1.783,00 € netto statt 1.649,50 € ohne Freibetrag.

Bei 2.500 € Bruttolohn sind es 2.228,75 € netto, bei 3.000 € Bruttolohn 2.674,50 €. Verträge und Angebote sollten deshalb immer mit dem Bruttolohn rechnen.

Gib im Rechner den Bruttolohn pro Monat ein, nicht den gewünschten Nettobetrag, und vergleiche beide Netto-Zeilen.

Ein Brutto-Netto-Rechner ohne Aktivrente rechnet dagegen zu niedrig, denn er kennt den Freibetrag nicht und besteuert die vollen 2.000 € zusätzlich mit Lohnsteuer.

Rentenrechtlich unbegrenzt: Seit 2023 gibt es bei Altersrenten keine Hinzuverdienstgrenze mehr, ab der Regelaltersgrenze ohnehin nicht.

Steuerlich bleiben bis zu 2.000 € Arbeitslohn im Monat durch die Aktivrente steuerfrei, wenn der Job sozialversicherungspflichtig ist.

Die Rente selbst bleibt dagegen zu einem Teil steuerpflichtig, bei Rentenbeginn 2025 zu 83,5 %, bei Beginn 2026 zu 84 %.

Bei 1.400 € Rente und 2.500 € Lohn schätzt der Rechner die Einkommensteuer im Jahr auf 606 €, obwohl der Arbeitgeber 0 € Lohnsteuer abzieht.

Eine Rente von 2.000 € im Monat ist nicht steuerfrei: Bei Rentenbeginn 2026 fallen laut Rente-Steuer-Rechner 1.576 € Einkommensteuer im Jahr an.

Prüfe deshalb neben dem Freibetrag auch die Jahressicht im Rechner, und plane eine Nachzahlung ein, wenn Rente und Lohn zusammen deutlich über dem Grundfreibetrag von 12.348 € liegen.

Die Aktivrente ändert nichts an der Sozialversicherungspflicht, die Beiträge fallen auf den vollen Bruttolohn an.

Bei 2.500 € Bruttolohn und Altersvollrente zahlst du 211,25 € Krankenversicherung (14,0 % plus 2,9 % Zusatzbeitrag, je zur Hälfte) und 60,00 € Pflegeversicherung, zusammen 271,25 €.

Rentenversicherung entfällt, solange du nicht verzichtest (§ 5 Abs. 4 SGB VI), und Arbeitslosenversicherung entfällt ab der Regelaltersgrenze; der Arbeitgeber zahlt seine Anteile weiter.

Mit Verzicht kommen 232,50 € Rentenbeitrag dazu, dein Netto sinkt von 2.228,75 € auf 1.996,25 €, und deine Rente steigt später. Ohne Altersrente bleibst du rentenpflichtig, dann liegt das Netto bei 1.988,75 €.

Im Übergangsbereich bei 1.500 € Bruttolohn rechnen die Beiträge mit verminderter Einnahme: 108,51 € Krankenversicherung und 30,82 € Pflegeversicherung. Wähle im Rechner die passende Situation, bevor du Zusagen zum Nettolohn machst.

Der Arbeitgeber ist verpflichtet, die Aktivrente beim Lohnsteuerabzug zu berücksichtigen, ein Antrag von dir ist nicht nötig. Er mindert den steuerpflichtigen Arbeitslohn monatlich um bis zu 2.000 € und berechnet Lohnsteuer nur auf den Rest.

Bei 2.500 € Bruttolohn wären 500 € steuerpflichtig und die Lohnsteuer beträgt 0 € statt 248,08 €; die Sozialabgaben von 271,25 € bleiben.

Die Summe der steuerfreien Beträge meldet er in der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung, für 2026 in einer frei belegbaren Zeile mit dem Text „SteuerfreibetragAktivrente“.

Das Programm zur Lohnsteuerberechnung des Bundes enthält die Aktivrente nicht, deshalb weicht ein Online-Steuerrechner des Bundes davon ab.

Hat der Arbeitgeber den Freibetrag vergessen, kann er den Abzug meist nachträglich korrigieren; sonst beantragst du ihn in der Einkommensteuererklärung. Prüfe die erste Abrechnung nach Erreichen der Regelaltersgrenze Zeile für Zeile.

Nein, allein wegen der Aktivrente musst du keine Steuererklärung abgeben. Die Angabe ist nur nötig, wenn dein Arbeitgeber den Freibetrag nicht oder nur teilweise berücksichtigt hat.

Bleibt eine Pflicht aus anderen Gründen bestehen, etwa wegen einer steuerpflichtigen Rente, musst du dennoch erklären.

Einen Progressionsvorbehalt gibt es nicht, denn § 32b Abs. 1 EStG nennt die Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 21 EStG nicht: Die 2.000 € erhöhen den Steuersatz auf Rente und übrigen Lohn nicht. Die vermeintliche Steuerfalle liegt woanders.

Der Arbeitgeber behält auf die Rente keine Lohnsteuer ein, und bei 1.400 € Rente und 2.500 € Lohn schätzt der Rechner die Einkommensteuer im Jahr auf 606 €.

Bei 3.500 € Bruttolohn sind es 3.269 €, der Arbeitgeber behält dagegen nur 393,96 € Lohnsteuer ein. Lege einen Teil des Mehrnettos zurück und lies die Jahressicht.

Nein für Minijobs bis 603 € im Monat und für selbständige Tätigkeiten, denn begünstigt sind nur sozialversicherungspflichtige Beschäftigungen. Ob die Lohnsteuer pauschal mit 2 % oder 20 % abgeführt wird, ändert daran nichts.

Wer früher selbständig war und heute angestellt arbeitet, kann den Freibetrag nutzen, es zählt nur die aktuelle Tätigkeit.

Bei geschäftsführenden Gesellschaftern einer Kapitalgesellschaft kommt es darauf an, ob Rentenversicherungsbeiträge nach den genannten Vorschriften abgeführt werden müssen.

Midijobs im Übergangsbereich von 603,01 € bis 2.000 € sind begünstigt: Bei 1.500 € Bruttolohn steigt das Netto von 1.327,84 € auf 1.360,67 €, das sind 32,83 € mehr im Monat.

Bei 603 € rechnet der Rechner dagegen ohne Freibetrag und setzt das Netto gleich dem Brutto. Lass dir vom Arbeitgeber bestätigen, wie das Arbeitsverhältnis geführt wird, und entscheide danach.