Skonto-Rechner: Zahlbetrag und effektiven Jahreszins ermitteln

Skonto ist ein prozentualer Preisnachlass, den du erhältst, wenn du eine Rechnung innerhalb einer kurzen Frist bezahlst. Den Skontobetrag berechnest du, indem du den Rechnungsbetrag mit dem Skontosatz multiplizierst und das Ergebnis durch 100 teilst.

Bei einer Rechnung über 1.000 Euro und 2 Prozent Skonto sparst du also 20 Euro; du überweist nur noch 980 Euro. Der Zahlbetrag ist demnach der Rechnungsbetrag minus dem Skontobetrag.

Wichtig ist, die Skontofrist einzuhalten, denn nur bei Zahlung innerhalb dieser Tage darfst du den Abzug vornehmen.

Der Rechner nimmt dir diese beiden Rechenschritte ab und zeigt zusätzlich, wie hoch der effektive Jahreszins ist, den du dir durch den verzichteten Lieferantenkredit sicherst. So erkennst du sofort, ob sich die frühe Zahlung für dich lohnt.

Typische Skontosätze in Deutschland liegen zwischen 1 und 3 Prozent; gängige Fristen betragen 7 bis 14 Tage.

Bei einer Rechnung über 5.000 Euro und 3 Prozent Skonto sparst du beispielsweise bereits 150 Euro, die du einfach vom Überweisungsbetrag abziehst.

Auf vielen Rechnungen stehen zwei Fristen, zum Beispiel die Formulierung zahlbar innerhalb von 10 Tagen mit 2 Prozent Skonto, sonst 30 Tage netto.

Die Skontofrist ist der kürzere Zeitraum, innerhalb dessen du zahlen musst, um den Skontoabzug nutzen zu dürfen. Das Zahlungsziel ist die längere Frist, bis zu der die Rechnung spätestens ohne Abzug vollständig zu begleichen ist.

Die Differenz zwischen beiden ist der eigentliche Kredit, den dir der Lieferant gewährt: In unserem Beispiel sind das 20 Tage. Genau diese Kredittage trägt der Rechner als eigenes Ergebnis aus.

Je größer der Abstand zwischen Skontofrist und Zahlungsziel ist, desto länger der zinsfreie Aufschub — und desto niedriger der effektive Jahreszins des Lieferantenkredits. Ein kurzer Abstand macht den Verzicht auf Skonto besonders teuer.

Im deutschen Mittelstand sind Zahlungsbedingungen wie "30 Tage netto, 10 Tage 2 Prozent Skonto" besonders verbreitet.

Bei einem monatlichen Einkaufsvolumen von 50.000 Euro ergibt konsequenter Skontobezug eine Ersparnis von bis zu 1.000 Euro pro Monat.

Skonto wirkt wie ein sehr hoher Zinssatz, wenn du es nicht nutzt. Verzichtest du auf 2 Prozent Skonto, um den Betrag 20 Tage später zu zahlen, entspricht das einem effektiven Jahreszins von rund 36,7 Prozent.

Die kaufmännische Näherungsformel lautet: Skontosatz geteilt durch (100 minus Skontosatz), multipliziert mit 360 geteilt durch die Kredittage, mal 100.

Für 2 Prozent und 20 Kredittage ergibt das 2 geteilt durch 98, mal 360 geteilt durch 20, mal 100, also etwa 36,73 Prozent. Solche Zinssätze liegen weit über den Konditionen jedes Kontokorrentkredits oder Dispokredits.

Deshalb lohnt es sich fast immer, Skonto zu ziehen, selbst wenn du dafür kurzfristig den Dispo in Anspruch nehmen müsstest. Der Rechner macht diesen oft unterschätzten Zinsvorteil auf einen Blick sichtbar.

Zum Vergleich: Ein Dispokredit kostet derzeit im Schnitt etwa 10 bis 12 Prozent pro Jahr.

Der Skonto-Jahreszins liegt damit drei- bis viermal höher als typische Kontokorrent-Konditionen und macht das Skonto zur rentabelsten kurzfristigen Anlageform im Tagesgeschäft.

In den meisten Fällen ja. Der entscheidende Vergleich ist der effektive Jahreszins des Skontos gegen die Kosten deiner Finanzierung.

Liegt der Skonto-Jahreszins bei 36 Prozent und dein Kontokorrent- oder Dispokredit kostet beispielsweise nur 10 bis 12 Prozent im Jahr, dann ist es klar günstiger, den Kredit zu nutzen und das Skonto zu ziehen.

Du sparst die hohe Skontoverzinsung und zahlst nur die niedrigeren Kreditzinsen für die wenigen Tage bis zum Zahlungsziel.

Erst wenn deine Finanzierungskosten über dem Skonto-Jahreszins lägen oder du gar keinen Kreditspielraum hast, kann es sinnvoll sein, auf das Skonto zu verzichten.

Der Rechner liefert dir den effektiven Jahreszins als Vergleichsmaßstab, sodass du diese Entscheidung sachlich statt aus dem Bauch heraus treffen kannst.

Konkret: Bei 10.000 Euro Rechnungsbetrag, 2 Prozent Skonto und einem Dispokredit zu 10 Prozent p.a. sparst du 200 Euro Skonto und zahlst nur rund 55 Euro Dispozinsen für 20 Tage — ein Nettogewinn von 145 Euro.

Ob du Skonto vom Brutto- oder Nettobetrag abziehst, ändert den Zahlbetrag nicht, solange die Umsatzsteuer anteilig mitgekürzt wird — kaufmännisch üblich ist der Abzug vom Bruttobetrag.

Skonto wird kaufmännisch grundsätzlich vom Bruttorechnungsbetrag berechnet, also inklusive der ausgewiesenen Umsatzsteuer. Du ziehst den Skontoprozentsatz vom kompletten Rechnungsbetrag ab und überweist den reduzierten Bruttobetrag.

Steuerlich ist dabei zu beachten, dass die Skontokürzung auch die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer mindert: Sowohl der Nettoumsatz als auch die abzuführende beziehungsweise als Vorsteuer abziehbare Umsatzsteuer reduzieren sich anteilig um den Skontobetrag.

Für die reine Liquiditätsbetrachtung reicht der Bruttoabzug, den dieser Rechner abbildet. Die genaue umsatzsteuerliche Verbuchung solltest du mit deiner Buchhaltung oder deinem Steuerberater abstimmen, da hier die Details vom Einzelfall abhängen.

Beispiel: Bei einer Brutto-Rechnung über 1.190 Euro (davon 190 Euro Umsatzsteuer) und 2 Prozent Skonto sinkt der Zahlbetrag auf 1.166,20 Euro; die abzugsfähige Vorsteuer verringert sich anteilig auf 186,20 Euro.

Skonto und Rabatt sind beides Preisnachlässe, folgen aber unterschiedlicher Logik.

Ein Rabatt ist ein Nachlass auf den Listenpreis, der unabhängig vom Zahlungszeitpunkt gewährt wird, etwa als Mengenrabatt, Treuerabatt oder als ausgehandelter Sonderpreis.

Skonto dagegen ist ein Nachlass, den du nur erhältst, wenn du innerhalb einer bestimmten kurzen Frist zahlst; es belohnt also die schnelle Zahlung und verbessert die Liquidität des Lieferanten.

In der Reihenfolge der Kalkulation wird ein Rabatt zuerst vom Listenpreis abgezogen, woraus sich der eigentliche Rechnungsbetrag ergibt. Erst auf diesen reduzierten Rechnungsbetrag wird anschließend gegebenenfalls noch das Skonto angewendet.

Dieser Rechner setzt am bereits feststehenden Rechnungsbetrag an und berechnet daraus den Skontobetrag, den Zahlbetrag und den effektiven Jahreszins des damit verbundenen Lieferantenkredits.

Beispiel: Bei einem Listenpreis von 1.000 Euro und 5 Prozent Mengenrabatt lautet die Rechnung auf 950 Euro; ziehst du darauf 2 Prozent Skonto ab, überweist du schließlich 931 Euro.

Als Selbstständige oder Selbstständiger kannst du Skonto auch aktiv anbieten, um schneller an dein Geld zu kommen und Zahlungsausfälle zu verringern.

Der Preis dafür ist hoch: Bietest du 2 Prozent Skonto bei 20 Tagen kürzerer Zahlung, verschenkst du rechnerisch über 36 Prozent Jahreszins auf den vorgezogenen Betrag.

Das lohnt sich nur, wenn du selbst dringend Liquidität brauchst oder deine eigene Finanzierung noch teurer wäre. Oft sind klare, kurze Zahlungsziele ohne Skonto, kombiniert mit konsequentem Mahnwesen, die bessere Strategie.

Wenn du Skonto gewährst, kalkuliere den Nachlass von Anfang an in deine Preise ein, damit deine Marge erhalten bleibt.

Mit dem Rechner kannst du beide Perspektiven durchspielen: einmal als Kunde, der Skonto zieht, und einmal als Anbieter, der die Kosten eines eigenen Skontoangebots abschätzt.

Ein Handwerker mit monatlichen Ausgangsrechnungen von 20.000 Euro gibt bei 2 Prozent Skonto rechnerisch 400 Euro im Monat ab — das sind knapp 4.800 Euro pro Jahr, die vorab in der Preiskalkulation eingeplant sein sollten.

Nein. Der Skonto-Rechner ist eine kaufmännische Kalkulationshilfe, die deine Eingaben transparent in Skontobetrag, Zahlbetrag, Kredittage und effektiven Jahreszins übersetzt.

Er arbeitet bewusst mit der gängigen Näherungsformel über 360 Zinstage und einfacher Verzinsung; die exakte Effektivverzinsung mit unterjährigem Zinseszins liegt deutlich höher: Aus 36,73 Prozent werden 43,9 Prozent — der Rechner weist bewusst den konservativeren Näherungswert aus.

Umsatzsteuerliche Verbuchung, individuelle Zahlungsbedingungen und Teilskonti deckt er nicht ab. Bei steuerlichen Fragen Buchhaltung oder Steuerberatung hinzuziehen.

Nutze das Ergebnis als Entscheidungsgrundlage, nicht als verbindliche steuerliche Aussage.

Konkret taugt er als Entscheidungshilfe am Schreibtisch: Gibst du eine Rechnung über 5.000 Euro mit 2 Prozent Skonto und 20 Kredittagen ein, siehst du sofort, dass du 100 Euro sparst.

Solange deine Zwischenfinanzierung für diese 20 Tage weniger als 100 Euro kostet — das entspricht einem Zinssatz bis 36,73 Prozent p.a. —, lohnt sich das Ziehen. Ein Dispo zu 10 Prozent p.a. kostet in diesem Fall rund 27 Euro.