Aktienrechner 2026: Gewinn nach Steuern und Gebühren berechnen

Der Gewinn aus einem Aktienverkauf unterliegt der Abgeltungsteuer von 25 Prozent nach Paragraf 32d EStG, zuzüglich 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag auf die Steuer und gegebenenfalls 8 oder 9 Prozent Kirchensteuer.

Besteuert wird ausschließlich der Kursgewinn, also Verkaufserlös minus Kaufpreis minus Ordergebühren, nicht der gesamte Veräußerungserlös. Ohne Kirchensteuer liegt die effektive Gesamtbelastung bei 26,375 Prozent.

Rechenbeispiel ohne Freibetrag: 100 Aktien, Kaufkurs 50 Euro, Verkaufskurs 75 Euro, keine Gebühren. Kursgewinn 2.500 Euro, Abgeltungsteuer 625 Euro, Solidaritätszuschlag 34,38 Euro, Gesamtsteuer 659,38 Euro, Gewinn nach Steuern 1.840,62 Euro.

Die depotführende Bank behält die Steuer automatisch beim Verkauf ein, sobald der Sparerpauschbetrag ausgeschöpft ist - eine gesonderte Steueranmeldung ist dafür nicht nötig.

Nur wenn kein Kapitalertragsteuerabzug erfolgt ist, etwa bei einem ausländischen Broker ohne deutsche Steuerabführung, muss der Gewinn in der Anlage KAP der Steuererklärung angegeben werden.

Abgeltungsteuer fällt erst an, sobald der Kursgewinn nach Abzug der Ordergebühren den Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro (Einzelperson) oder 2.000 Euro (zusammen veranlagte Ehepaare) übersteigt - bis zu diesem Betrag bleiben Kapitalerträge komplett steuerfrei.

Voraussetzung ist ein bei der Bank hinterlegter Freistellungsauftrag, sonst zieht das Institut die Steuer trotz Freibetrag automatisch ab.

Rechenbeispiel: Kursgewinn 2.480 Euro nach Gebühren, Sparerpauschbetrag 1.000 Euro ausgeschöpft, nur 1.480 Euro sind steuerpflichtig.

Darauf entfallen 370 Euro Abgeltungsteuer und 20,35 Euro Solidaritätszuschlag, insgesamt 390,35 Euro Steuer, sodass 2.089,65 Euro netto verbleiben. Liegt der Gewinn dagegen bei genau 1.000 Euro oder darunter, beträgt die Steuer null Euro.

Der Freibetrag gilt für alle Kapitalerträge zusammen - Zinsen, Dividenden und Kursgewinne teilen sich denselben Topf, er kann aber auf mehrere Banken verteilt werden, solange die Summe 1.000 beziehungsweise 2.000 Euro insgesamt nicht übersteigt.

Nein, seit Einführung der Abgeltungsteuer am 1. Januar 2009 gibt es für Aktien keine Spekulationsfrist mehr - Gewinne sind unabhängig von der Haltedauer steuerpflichtig, egal ob nach 12 Monaten, 1 Jahr oder 10 Jahren verkauft wird.

Diese verbreitete Annahme stammt noch aus der Rechtslage vor 2009, als private Veräußerungsgewinne nach einem Jahr Haltedauer steuerfrei waren. Eine Ausnahme gilt nur für Aktien, die vor dem 1.

Januar 2009 gekauft wurden: Diese Alt-Anteile genießen Bestandsschutz nach Paragraf 52 Abs. 28 EStG und bleiben beim Verkauf unabhängig von der weiteren Haltedauer steuerfrei.

Eine weitere Ausnahme betrifft Beteiligungen ab 1 Prozent am Unternehmen - hier greift statt der Abgeltungsteuer das Teileinkünfteverfahren nach Paragraf 17 EStG.

Für die große Mehrheit der Privatanleger mit nach 2009 gekauften Aktien gilt: Der Gewinn wird immer mit Abgeltungsteuer, Soli und gegebenenfalls Kirchensteuer belastet, sobald der Sparerpauschbetrag überschritten ist.

Vier legale Wege senken die Steuerlast auf Aktiengewinne spürbar.

Erstens den Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro (2.000 Euro bei Ehepaaren) vollständig über einen Freistellungsauftrag bei der Bank ausschöpfen - das spart bei einem Gewinn von 2.500 Euro rund 264 Euro Steuern.

Zweitens Verluste aus anderen Aktienverkäufen mit Gewinnen verrechnen, da beide im selben Aktien-Verlusttopf der Bank landen.

Drittens die Günstigerprüfung beantragen, wenn der persönliche Einkommensteuersatz unter 25 Prozent liegt - das Finanzamt wendet dann automatisch den niedrigeren Satz an und erstattet die Differenz über die Steuererklärung.

Viertens bei voraussichtlich dauerhaft niedrigem Gesamteinkommen eine Nichtveranlagungsbescheinigung beim Finanzamt beantragen, die der Bank vorgelegt wird und den Steuerabzug komplett unterlässt.

Wichtig: Aktien vor dem Verkauf künstlich zu splitten oder auf mehrere Jahre zu verteilen, senkt die Steuer nur, wenn dadurch der jährliche Freibetrag mehrfach genutzt wird - die Steuersätze selbst ändern sich dadurch nicht.

Ja, die depotführende Bank behält Abgeltungsteuer, Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer automatisch beim Verkauf ein und führt sie direkt ans Finanzamt ab, sobald der Kursgewinn den Sparerpauschbetrag übersteigt - eine gesonderte Steuererklärung ist dafür in der Regel nicht nötig.

Beispiel: Bei 1.480 Euro steuerpflichtigem Gewinn zieht die Bank sofort 390,35 Euro ein, sodass nur 2.089,65 Euro von ursprünglich 2.480 Euro Bruttogewinn ausgezahlt werden.

Nur bei einem im Ausland geführten Depot ohne deutschen Steuerabzug muss der Gewinn selbst in der Anlage KAP angegeben werden.

Die einbehaltene Abgeltungsteuer wird nicht zusätzlich mit der Einkommensteuer verrechnet, sie gilt für Kapitalerträge als abgeltend - daher der Name.

Wer einen niedrigeren persönlichen Steuersatz als 25 Prozent hat, kann die zu viel gezahlte Steuer über die Günstigerprüfung in der Steuererklärung zurückholen; ohne Antrag bleibt der automatische Abzug endgültig.

Kapitalertragsteuer ist der technische Oberbegriff für die Steuer, die Banken direkt an der Quelle einbehalten - Abgeltungsteuer bezeichnet den Steuersatz von 25 Prozent, mit dem private Kapitalerträge wie Aktiengewinne, Zinsen und Dividenden seit 2009 pauschal belastet werden.

Die Kapitalertragsteuer ist also das Erhebungsverfahren, die Abgeltungsteuer der materielle Steuersatz dahinter; beide Begriffe werden im Alltag oft synonym verwendet.

Für eine konkrete Kauf-Verkauf-Situation mit Kaufkurs, Verkaufskurs, Stückzahl und Ordergebühren liefert dieser Aktienrechner den Nettogewinn direkt, im Standardbeispiel 2.089,65 Euro nach Steuern bei 2.500 Euro Kursgewinn und 1.000 Euro Freibetrag.

Wer dagegen einen bereits feststehenden Kapitalertrag ohne Kauf-Verkauf-Details versteuern will, nutzt den Kapitalertragsteuer-Rechner, der denselben Steuersatz von 25 Prozent plus Soli und Kirchensteuer auf einen einzelnen Ertragsbetrag anwendet.

Beide Rechner verwenden identische Formeln nach Paragraf 32d EStG und unterscheiden sich nur in den Eingaben, nicht im Ergebnis pro Euro Gewinn.

Die Gesamtrendite nach Steuern ergibt sich aus dem Gewinn nach Steuern geteilt durch die Kaufsumme, mal 100; die jährliche Rendite (Rendite p.a.) folgt der CAGR-Formel und berücksichtigt zusätzlich die Haltedauer: ((Kaufsumme plus Gewinn nach Steuern) geteilt durch Kaufsumme) hoch (1 geteilt durch Haltedauer in Jahren), minus 1, mal 100.

Rechenbeispiel: Kaufsumme 5.000 Euro (100 Aktien zu 50 Euro), Gewinn nach Steuern 2.089,65 Euro nach 3 Jahren Haltedauer. Gesamtrendite: 2.089,65 geteilt durch 5.000, mal 100, ergibt 41,79 Prozent.

Jahresrendite: ((7.089,65 geteilt durch 5.000) hoch (1 geteilt durch 3), minus 1), mal 100, ergibt 12,34 Prozent.

Die annualisierte Rendite eignet sich besser zum Vergleich unterschiedlich langer Anlagezeiträume als die Gesamtrendite, weil sie den Zinseszinseffekt herausrechnet.

Bei sehr kurzen Haltedauern unter einem Jahr fällt die Jahresrendite rechnerisch deutlich höher aus als die Gesamtrendite, weil der Effekt auf ein volles Jahr hochgerechnet wird.

Bei Kirchensteuerpflicht ermäßigt sich die Abgeltungsteuer nach Paragraf 32d Abs. 1 Satz 3 bis 5 EStG über die Formel: Abgeltungsteuer = steuerpflichtiger Gewinn geteilt durch (4 + k), wobei k der Kirchensteuersatz als Dezimalzahl ist (0,08 für Bayern und Baden-Württemberg, 0,09 für die übrigen Bundesländer).

Rechenbeispiel mit 9 Prozent Kirchensteuer und 1.000 Euro steuerpflichtigem Gewinn: Abgeltungsteuer = 1.000 geteilt durch 4,09 = 244,50 Euro (statt 250 Euro ohne Kirchensteuer), Solidaritätszuschlag 13,45 Euro, Kirchensteuer 22,01 Euro, Gesamtsteuer 279,96 Euro - effektiv 28 Prozent statt 26,375 Prozent ohne Kirchensteuer.

Die Mehrbelastung durch Kirchensteuer beträgt damit nur 16,21 Euro auf 1.000 Euro Gewinn, weil die Kirchensteuer die Bemessungsgrundlage der Abgeltungsteuer selbst verringert.

Mit 8 Prozent Kirchensteuer liegt die effektive Belastung bei rund 27,82 Prozent.

Die Kirchensteuerpflicht wird der Bank über das Kirchensteuerabzugsmerkmal automatisch gemeldet, sofern kein Sperrvermerk beim Bundeszentralamt für Steuern hinterlegt ist.

Verluste aus dem Verkauf von Aktien dürfen nach Paragraf 20 Abs. 6 Satz 5 EStG ausschließlich mit Gewinnen aus anderen Aktienverkäufen verrechnet werden - nicht mit Zinsen, Dividenden oder sonstigen Kapitalerträgen.

Jede depotführende Bank führt dafür einen eigenen Aktienverlusttopf, in dem offene Verluste automatisch mit künftigen Aktiengewinnen im selben Institut verrechnet werden.

Nicht ausgeglichene Verluste werden ohne zeitliche Begrenzung ins nächste Jahr vorgetragen. Für eine bankenübergreifende Verrechnung muss bis zum 15.

Dezember eine Verlustbescheinigung beim depotführenden Institut beantragt und anschließend in der Anlage KAP der Steuererklärung angegeben werden.

Seit 2020 gilt zusätzlich eine Verlustverrechnungsbeschränkung für Termingeschäfte von 20.000 Euro pro Jahr nach Paragraf 20 Abs. 6 Satz 5 EStG, die reine Aktienverkäufe aber nicht betrifft.

Dieser Aktienrechner bildet keine Verlustverrechnung mehrerer Transaktionen ab, weil er einzelne Kauf-Verkauf-Vorgänge isoliert berechnet - dafür eignet sich der Verlustverrechnung-Rechner.

Bei 100.000 Euro Kursgewinn und ausgeschöpftem Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro beträgt die Abgeltungsteuer 24.750 Euro, der Solidaritätszuschlag 1.361,25 Euro, insgesamt 26.111,25 Euro Steuer - es verbleiben 73.888,75 Euro Gewinn nach Steuern, ein effektiver Steuersatz von 26,11 Prozent.

Der Freibetrag fällt bei so hohen Gewinnen kaum ins Gewicht, deshalb liegt der effektive Satz nur knapp unter dem Nominalsatz von 26,375 Prozent ohne Kirchensteuer.

Mit 9 Prozent Kirchensteuer steigt die Gesamtsteuer auf 27.715,16 Euro (effektiv 27,72 Prozent), mit 8 Prozent auf 27.540,45 Euro (effektiv 27,54 Prozent) - die Kirchensteuer-Ermäßigungsformel wirkt bei großen Beträgen also in ähnlicher prozentualer Größenordnung wie bei kleinen.

Wichtig: Anders als bei der Einkommensteuer gibt es bei der Abgeltungsteuer keine Steuerprogression - der Nominalsatz von 25 Prozent bleibt unabhängig von der Gewinnhöhe konstant, nur der Sparerpauschbetrag wirkt bei kleineren Gewinnen anteilig stärker.