Krankenversicherung Selbstständige 2026: GKV vs. PKV Beitragsvergleich

Hauptberuflich Selbststaendige in der gesetzlichen Krankenversicherung zahlen den vollen Beitragssatz ohne Arbeitgeberanteil. Ohne Krankengeld-Wahltarif gilt der ermaessigte Satz von 14,0 Prozent nach Paragraf 243 SGB V.

Wer einen Krankengeld-Wahltarif abschliesst, zahlt den allgemeinen Satz von 14,6 Prozent nach Paragraf 241 SGB V. Hinzu kommt der kassenindividuelle Zusatzbeitrag, 2026 im Durchschnitt 2,9 Prozent, den Selbststaendige ebenfalls allein tragen.

Bei einem Gewinn von 3.500 Euro monatlich und 2,9 Prozent Zusatzbeitrag ergibt sich ohne Wahltarif ein KV-Beitrag von rund 592 Euro. Im Gegensatz zu Arbeitnehmern teilt kein Arbeitgeber die Kosten.

Geben Sie Ihr monatliches Einkommen und den Zusatzbeitrag Ihrer Kasse ein, um Ihren individuellen Beitrag zu berechnen.

Ein Wechsel zu einer guenstigeren Kasse spart bei 4.000 Euro Einkommen und einer Differenz von 1 Prozentpunkt rund 40 Euro monatlich.

Die Mindestbemessungsgrundlage fuer freiwillig versicherte Selbststaendige betraegt 2026 rund 1.310 Euro pro Monat. Sie ergibt sich aus einem Drittel der monatlichen Bezugsgroesse nach Paragraf 240 Absatz 4 Satz 1 SGB V.

Wer weniger als 1.310 Euro Gewinn erzielt, zahlt GKV-Beitraege trotzdem auf 1.310 Euro.

Bei einem Zusatzbeitrag von 2,9 Prozent und dem ermaessigten Satz von 14,0 Prozent macht das rund 221 Euro KV-Beitrag plus circa 55 Euro Pflegebeitrag, zusammen etwa 276 Euro monatlich.

Vor 2019 lag die Mindestbemessung fuer Selbststaendige deutlich hoeher bei 2.283,75 Euro. Das Versichertenentlastungsgesetz (GKV-VEG) hat sie 2019 auf das Niveau aller freiwillig Versicherten gesenkt.

Wichtig: Die Mindestbemessung gilt fuer das beitragspflichtige Einkommen, nicht fuer den Beitrag selbst. Die Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 Euro monatlich bildet die Obergrenze.

Selbststaendige in der GKV zahlen den vollen Pflegeversicherungsbeitrag von 3,6 Prozent allein, da es keinen Arbeitgeberanteil gibt.

Wer ab 23 Jahre alt und kinderlos ist, zahlt zusaetzlich den Kinderlosenzuschlag von 0,6 Prozent, insgesamt also 4,2 Prozent nach Paragraf 55 Absatz 3 SGB XI.

Ab dem zweiten Kind unter 25 Jahren wird ein Abschlag von 0,25 Prozent je Kind gewaehrt, maximal fuer vier weitere Kinder (1,0 Prozent Abschlag).

Bei einem Einkommen von 4.000 Euro und zwei Kindern unter 25 ergibt sich ein PV-Satz von 3,35 Prozent und ein monatlicher Beitrag von 134 Euro. Ohne Kinder bei gleichem Einkommen waeren es 168 Euro, also 34 Euro mehr.

Dieser Unterschied summiert sich auf 408 Euro jaehrlich. In der PKV ist der Pflegebeitrag altersabhaengig und einkommensunabhaengig, was besonders fuer Kinderlose bei hohem Einkommen guenstiger sein kann.

Die PKV wird tendenziell guenstiger, wenn das Einkommen ueber dem Break-even-Punkt liegt und der Versicherte jung und gesund ist.

Bei einem 35-Jaehrigen ohne Kinder mit Komfort-Tarif und 600 Euro Selbstbeteiligung liegt der Break-even bei etwa 2.772 Euro Monatseinkommen.

Unterhalb zahlt man in der GKV weniger, oberhalb wird die GKV teurer als die PKV, weil der GKV-Beitrag linear mit dem Einkommen steigt, waehrend der PKV-Beitrag einkommensunabhaengig bleibt.

Entscheidend ist aber die langfristige Perspektive: PKV-Beitraege steigen mit dem Alter durch medizinische Inflation und Alterungsrueckstellungen, GKV-Beitraege nur mit dem Einkommen.

Ausserdem bietet die GKV beitragsfreie Familienversicherung fuer nicht erwerbstaetige Ehepartner und Kinder. Wer Familie plant, sollte das einkalkulieren. Ab 55 Jahren ist die Rueckkehr in die GKV nach Paragraf 6 Absatz 3a SGB V fast unmoeglich.

Bei Selbststaendigen in der GKV wird das beitragspflichtige Einkommen anhand des letzten Einkommensteuerbescheids festgesetzt. Da dieser oft 12 bis 18 Monate zurueckliegt, stimmt der Beitrag nicht immer mit dem aktuellen Gewinn ueberein.

Liegt der Bescheid vor, kann die Kasse den Beitrag rueckwirkend anpassen. Bei steigendem Einkommen drohen Nachzahlungen, bei sinkendem Einkommen erhaelt man Erstattungen.

Die Mindestbemessung von 1.310 Euro monatlich greift als Untergrenze: Selbst bei Verlust zahlt man darauf Beitraege. In einem schlechten Jahr mit null Euro Gewinn faellt trotzdem ein Mindestbeitrag von rund 276 Euro an.

In der PKV aendert sich am Beitrag nichts, da dieser einkommensunabhaengig ist.

Selbststaendige mit stark schwankendem Einkommen sollten Ruecklagen fuer moegliche Nachforderungen bilden und koennen bei der Kasse einen Herabsetzungsantrag stellen, wenn das laufende Einkommen deutlich unter dem Bescheid liegt.

Der Krankengeld-Wahltarif nach Paragraf 44 Absatz 2 SGB V kostet Selbststaendige effektiv den Unterschied zwischen 14,6 und 14,0 Prozent, also 0,6 Prozentpunkte vom beitragspflichtigen Einkommen.

Bei 3.500 Euro Einkommen sind das 21 Euro monatlich oder 252 Euro jaehrlich. Dafuer erhaelt man ab der siebten Woche Arbeitsunfaehigkeit Krankengeld in Hoehe von 70 Prozent des Regelentgelts, maximal 90 Prozent des Nettoarbeitsentgelts.

Der Hoechstsatz 2026 liegt bei rund 135 Euro kalendertaeglich. Ohne Wahltarif hat ein Selbststaendiger in der GKV keinen Krankengeldanspruch und muss die Erwerbsausfallzeit komplett selbst ueberbruecken.

Wer hohe laufende Kosten hat und keine Ruecklagen fuer mehrere Monate Ausfall besitzt, profitiert vom Wahltarif. In der PKV wird Krankentagegeld als separater Baustein abgerechnet, typisch rund 95 Euro monatlich.

Vergleichen Sie beide Optionen im Rechner.

Die Rueckkehr von der PKV in die GKV ist fuer hauptberuflich Selbststaendige nur in bestimmten Faellen moeglich.

Am haeufigsten gelingt der Wechsel, indem man eine sozialversicherungspflichtige Beschaeftigung aufnimmt und das Einkommen unter der Jahresarbeitsentgeltgrenze von 77.400 Euro (2026) liegt, dann wird man wieder pflichtversichert.

Alternativ kann der Wechsel bei Aufgabe der Selbststaendigkeit und Bezug von Arbeitslosengeld gelingen. Ab 55 Jahren ist die Rueckkehr nach Paragraf 6 Absatz 3a SGB V jedoch nahezu ausgeschlossen, selbst wenn man wieder angestellt wird.

Diese Altersgrenze gilt als einer der schaerfsten Einschnitte im Sozialversicherungsrecht. Wer mit 40 in die PKV wechselt, hat nur noch 15 Jahre, um die Entscheidung gegebenenfalls zu revidieren.

Deshalb sollte der PKV-Wechsel besonders fuer Selbststaendige unter 55 gut durchdacht sein. Unser Rechner zeigt die aktuelle Beitragsdifferenz, die bei steigendem Alter und sinkenden Einkuenften kippen kann.

Kranken- und Pflegeversicherungsbeitraege sind als Sonderausgaben nach Paragraf 10 Absatz 1 Nr. 3 EStG abzugsfaehig. Der Basiskrankenversicherungsschutz ist unbegrenzt absetzbar, sowohl in der GKV als auch in der PKV.

Das betrifft den Beitrag auf dem Niveau der GKV-Pflichtleistungen. Wahlleistungen der PKV wie Einbettzimmer oder Chefarzt sind nicht als Basisversorgung absetzbar.

Fuer GKV-Versicherte zaehlt der volle Beitrag inklusive Zusatzbeitrag als Basisabsicherung. Der Krankengeld-Wahltarif ist ebenfalls absetzbar. Pflegeversicherungsbeitraege sind komplett als Sonderausgaben absetzbar.

Bei einem GKV-Gesamtbeitrag von 738 Euro monatlich ergibt sich ein jaehrlicher Sonderausgabenabzug von 8.856 Euro. Je nach persoenlichem Steuersatz spart das zwischen 2.200 und 3.700 Euro Einkommensteuer.

In der Einnahmen-Ueberschuss-Rechnung wirken die Beitraege nicht als Betriebsausgabe, sondern werden privat als Sonderausgaben geltend gemacht.