Krankenversicherung Selbstständige 2026: GKV vs. PKV Beitragsvergleich

Hauptberuflich Selbstständige in der gesetzlichen Krankenversicherung zahlen den vollen Beitragssatz ohne Arbeitgeberanteil. Ohne Krankengeld-Wahltarif gilt der ermäßigte Satz von 14,0 Prozent nach Paragraf 243 SGB V.

Wer einen Krankengeld-Wahltarif abschließt, zahlt den allgemeinen Satz von 14,6 Prozent nach Paragraf 241 SGB V. Hinzu kommt der kassenindividuelle Zusatzbeitrag, 2026 im Durchschnitt 2,9 Prozent, den Selbstständige ebenfalls allein tragen.

Bei einem Gewinn von 3.500 Euro monatlich und 2,9 Prozent Zusatzbeitrag ergibt sich ohne Wahltarif ein KV-Beitrag von rund 592 Euro. Mit Wahltarif steigt er auf rund 613 Euro.

Im Gegensatz zu Arbeitnehmern teilt kein Arbeitgeber die Kosten; ein Angestellter mit gleichem Brutto zählt effektiv nur die Hälfte.

Geben Sie Ihr monatliches Einkommen und den Zusatzbeitrag Ihrer Kasse ein, um Ihren individuellen Beitrag zu berechnen.

Ein Wechsel zu einer günstigeren Kasse spart bei 4.000 Euro Einkommen und einer Differenz von 1 Prozentpunkt rund 40 Euro monatlich.

Die Mindestbemessungsgrundlage für freiwillig versicherte Selbstständige beträgt 2026 monatlich 1.318,33 Euro. Sie ergibt sich aus einem Drittel der monatlichen Bezugsgröße nach Paragraf 240 Absatz 4 Satz 1 SGB V.

Wer weniger als 1.318,33 Euro Gewinn erzielt, zahlt GKV-Beiträge trotzdem auf dieser Basis.

Bei einem Zusatzbeitrag von 2,9 Prozent und dem ermäßigten Satz von 14,0 Prozent macht das rund 222,80 Euro KV-Beitrag plus circa 55,37 Euro Pflegebeitrag, zusammen etwa 278,17 Euro monatlich.

Dieser Mindestbeitrag fällt auch in Monaten ohne Umsatz an und muss bei der Liquiditätsplanung berücksichtigt werden. Vor 2019 lag die Mindestbemessung für Selbstständige deutlich höher bei 2.283,75 Euro.

Das Versichertenentlastungsgesetz (GKV-VEG) hat sie 2019 auf das Niveau aller freiwillig Versicherten gesenkt. Wichtig: Die Mindestbemessung gilt für das beitragspflichtige Einkommen, nicht für den Beitrag selbst.

Die Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 Euro monatlich (69.750 Euro jährlich) bildet die Obergrenze, oberhalb derer keine weiteren Beiträge anfallen.

Selbstständige in der GKV zahlen den vollen Pflegeversicherungsbeitrag von 3,6 Prozent allein, da es keinen Arbeitgeberanteil gibt.

Wer ab 23 Jahre alt und kinderlos ist, zahlt zusätzlich den Kinderlosenzuschlag von 0,6 Prozent, insgesamt also 4,2 Prozent nach Paragraf 55 Absatz 3 SGB XI.

Ab dem zweiten Kind unter 25 Jahren wird ein Abschlag von 0,25 Prozent je Kind gewährt, maximal für vier weitere Kinder (1,0 Prozent Abschlag).

Bei einem Einkommen von 4.000 Euro und zwei Kindern unter 25 ergibt sich ein PV-Satz von 3,35 Prozent und ein monatlicher Beitrag von 134 Euro. Ohne Kinder bei gleichem Einkommen wären es 168 Euro, also 34 Euro mehr.

Dieser Unterschied summiert sich auf 408 Euro jährlich. Die Kinderabschläge gelten seit dem Pflegeunterstützungs- und -entlastungsgesetz (PUEG) ab Juli 2023 und werden automatisch berücksichtigt.

In der PKV ist der Pflegebeitrag altersabhängig und einkommensunabhängig, was besonders für Kinderlose bei hohem Einkommen günstiger sein kann.

Die PKV wird tendenziell günstiger, wenn das Einkommen über dem Break-even-Punkt liegt und der Versicherte jung und gesund ist.

Bei einem 35-Jährigen ohne Kinder mit Komfort-Tarif und 600 Euro Selbstbeteiligung liegt der Break-even bei etwa 2.772 Euro Monatseinkommen.

Unterhalb zahlt man in der GKV weniger, oberhalb wird die GKV teurer als die PKV, weil der GKV-Beitrag linear mit dem Einkommen steigt, während der PKV-Beitrag einkommensunabhängig bleibt.

Bei 5.000 Euro Einkommen beträgt die monatliche Differenz zugunsten der PKV rund 200 Euro, was sich auf 2.400 Euro jährlich summiert.

Entscheidend ist aber die langfristige Perspektive: PKV-Beiträge steigen mit dem Alter durch medizinische Inflation und Alterungsrückstellungen, GKV-Beiträge nur mit dem Einkommen.

Außerdem bietet die GKV beitragsfreie Familienversicherung für nicht erwerbstätige Ehepartner und Kinder nach Paragraf 10 SGB V. Wer Familie plant, sollte das einkalkulieren.

Ab 55 Jahren ist die Rückkehr in die GKV nach Paragraf 6 Absatz 3a SGB V fast unmöglich.

Bei Selbstständigen in der GKV wird das beitragspflichtige Einkommen anhand des letzten Einkommensteuerbescheids festgesetzt, wie Paragraf 240 Absatz 4a SGB V regelt.

Da dieser oft 12 bis 18 Monate zurückliegt, stimmt der Beitrag nicht immer mit dem aktuellen Gewinn überein. Liegt der Bescheid vor, kann die Kasse den Beitrag rückwirkend anpassen.

Bei steigendem Einkommen drohen Nachzahlungen, bei sinkendem Einkommen erhält man Erstattungen. Die Mindestbemessung von 1.318,33 Euro monatlich greift als Untergrenze: Selbst bei Verlust zahlt man darauf Beiträge.

In einem schlechten Jahr mit null Euro Gewinn fällt trotzdem ein Mindestbeitrag von rund 278 Euro an. In der PKV ändert sich am Beitrag nichts, da dieser einkommensunabhängig ist.

Selbstständige mit stark schwankendem Einkommen sollten Rücklagen für mögliche Nachforderungen bilden und können bei der Kasse einen Herabsetzungsantrag stellen, wenn das laufende Einkommen deutlich unter dem Bescheid liegt.

Ein formloser Antrag mit aktueller BWA genügt in der Regel.

Der Krankengeld-Wahltarif nach Paragraf 44 Absatz 2 SGB V kostet Selbstständige effektiv den Unterschied zwischen 14,6 und 14,0 Prozent, also 0,6 Prozentpunkte vom beitragspflichtigen Einkommen.

Bei 3.500 Euro Einkommen sind das 21 Euro monatlich oder 252 Euro jährlich. Dafür erhält man ab der siebten Woche Arbeitsunfähigkeit Krankengeld in Höhe von 70 Prozent des Regelentgelts, maximal 90 Prozent des Nettoarbeitsentgelts.

Der Höchstsatz 2026 liegt bei rund 135 Euro kalendertäglich. Ohne Wahltarif hat ein Selbstständiger in der GKV keinen Krankengeldanspruch und muss die Erwerbsausfallzeit komplett selbst überbrücken.

Wer hohe laufende Kosten hat und keine Rücklagen für mehrere Monate Ausfall besitzt, profitiert vom Wahltarif. Der Wahltarif ist an eine Bindungsfrist von drei Jahren gekoppelt und kann nicht rückwirkend abgeschlossen werden.

In der PKV wird Krankentagegeld als separater Baustein abgerechnet, typisch rund 95 Euro monatlich, allerdings mit individueller Gesundheitsprüfung. Vergleichen Sie beide Optionen im Rechner.

Die Rückkehr von der PKV in die GKV ist für hauptberuflich Selbstständige nur in bestimmten Fällen möglich.

Am häufigsten gelingt der Wechsel, indem man eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung aufnimmt und das Einkommen unter der Jahresarbeitsentgeltgrenze von 77.400 Euro (2026) liegt, dann wird man wieder pflichtversichert.

Alternativ kann der Wechsel bei Aufgabe der Selbstständigkeit und Bezug von Arbeitslosengeld gelingen. Ab 55 Jahren ist die Rückkehr nach Paragraf 6 Absatz 3a SGB V jedoch nahezu ausgeschlossen, selbst wenn man wieder angestellt wird.

Diese Altersgrenze gilt als einer der schärfsten Einschnitte im Sozialversicherungsrecht. Wer mit 40 in die PKV wechselt, hat nur noch 15 Jahre, um die Entscheidung gegebenenfalls zu revidieren.

Deshalb sollte der PKV-Wechsel besonders für Selbstständige unter 55 gut durchdacht sein. Unser Rechner zeigt die aktuelle Beitragsdifferenz, die bei steigendem Alter und sinkenden Einkünften kippen kann.

Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge sind als Sonderausgaben nach Paragraf 10 Absatz 1 Nr. 3 EStG abzugsfähig. Der Basiskrankenversicherungsschutz ist unbegrenzt absetzbar, sowohl in der GKV als auch in der PKV.

Das betrifft den Beitrag auf dem Niveau der GKV-Pflichtleistungen. Wahlleistungen der PKV wie Einbettzimmer oder Chefarzt sind nicht als Basisversorgung absetzbar und fallen unter die Höchstbetragsgrenze von 2.800 Euro nach Paragraf 10 Absatz 4 EStG.

Für GKV-Versicherte zählt der volle Beitrag inklusive Zusatzbeitrag als Basisabsicherung. Der Krankengeld-Wahltarif ist ebenfalls absetzbar.

Pflegeversicherungsbeiträge sind komplett als Sonderausgaben absetzbar, einschließlich des Kinderlosenzuschlags. Bei einem GKV-Gesamtbeitrag von 738 Euro monatlich ergibt sich ein jährlicher Sonderausgabenabzug von 8.856 Euro.

Je nach persönlichem Steuersatz spart das zwischen 2.200 und 3.700 Euro Einkommensteuer. In der Einnahmen-Überschuss-Rechnung wirken die Beiträge nicht als Betriebsausgabe, sondern werden privat als Sonderausgaben geltend gemacht.

Die Beiträge werden in der Anlage Vorsorgeaufwand der Steuererklärung eingetragen.

Freiwillig gesetzlich Versicherte zahlen den Beitrag aus ihrer gesamten wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit, also aus allen Einnahmen wie Gewinn, Mieten oder Kapitalerträgen (§ 240 Abs. 1 SGB V).

Die Bemessung liegt zwischen der Mindestbemessung von 1.318,33 Euro, einem Drittel der Bezugsgröße (§ 240 Abs. 4 SGB V), und der Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 Euro.

Bei 2.000 Euro Einkommen zahlt ein Selbstständiger ohne Krankengeld-Wahltarif 338 Euro Krankenversicherung (16,9 Prozent inklusive 2,9 Prozent Zusatzbeitrag) und 84 Euro Pflegeversicherung (4,2 Prozent für Kinderlose), zusammen 422 Euro.

Bei 800 Euro Einkommen greift die Mindestbemessung mit 278,17 Euro, am Höchstbetrag sind es 1.226,43 Euro. Angestellte teilen den Beitrag mit dem Arbeitgeber, Selbstständige tragen ihn allein.

Die Bemessungsregeln gelten für alle freiwillig Versicherten; Sonderregeln für einzelne Gruppen wie Studierende oder Rentner und abweichende Beitragssätze bildet der Rechner nicht ab. Den Arbeitnehmer-Beitrag berechnet der GKV-Beitragsrechner.

Nein, den pauschal besten oder teuersten Anbieter gibt es nicht, weil der Beitragssatz selbst bundesweit identisch ist: 14,0 Prozent ermäßigt oder 14,6 Prozent allgemein plus Pflegeversicherung gelten bei TK, AOK, Barmer, DAK und allen anderen gesetzlichen Kassen gleichermassen.

Der einzige Unterschied zwischen den Kassen ist der kassenindividuelle Zusatzbeitrag, der 2026 im Durchschnitt bei 2,9 Prozent liegt, je nach Kasse aber niedriger oder höher ausfallen kann.

Bei 4.000 Euro Einkommen und einem Unterschied von einem Prozentpunkt zwischen zwei Kassen macht das rund 40 Euro monatlich oder 480 Euro jährlich aus - ein Kassenwechsel mit zweimonatiger Kündigungsfrist zum Monatsende kann sich also lohnen.

Wichtiger als der Zusatzbeitrag allein sind für Selbstständige oft Zusatzleistungen wie Naturheilverfahren, Vorsorgeuntersuchungen oder spezielle Wahltarife für Krankengeld, die von Kasse zu Kasse unterschiedlich ausfallen.

Vergleichen Sie den aktuellen Zusatzbeitrag Ihrer Kasse mit dem Durchschnitt und tragen Sie ihn in diesen Rechner ein, um Ihren tatsächlichen Beitrag zu ermitteln, statt sich auf pauschale Rankings einzelner Kassen zu verlassen.