Grunderwerbsteuer Rechner 2026: Steuer nach Bundesland berechnen

Die Grunderwerbsteuer ist eine Laendersteuer und variiert zwischen 3,5 und 6,5 Prozent des Kaufpreises. Bayern erhebt mit 3,5 Prozent den niedrigsten Satz.

Bei 5,0 Prozent liegen Baden-Wuerttemberg, Niedersachsen, Rheinland-Pfalz, Sachsen-Anhalt und Thueringen. Bremen, Hamburg und Sachsen erheben 5,5 Prozent. Berlin, Hessen und Mecklenburg-Vorpommern verlangen 6,0 Prozent.

Die hoechsten Saetze von 6,5 Prozent gelten in Brandenburg, Nordrhein-Westfalen, dem Saarland und Schleswig-Holstein. Der Rechner zeigt den Steuersatz automatisch, sobald Sie das Bundesland waehlen.

Bei einem Kaufpreis von 350.000 Euro macht der Unterschied zwischen Bayern und NRW bereits 10.500 Euro aus.

Die Bemessungsgrundlage ist der Betrag, auf den der Steuersatz angewendet wird. Sie ergibt sich in der Regel aus dem im notariellen Kaufvertrag vereinbarten Kaufpreis abzueglich des Werts beweglicher Sachen, die separat ausgewiesen sind.

Bewegliche Gegenstaende wie Einbaukuechen, Markisen, Saunen oder Gartengeraete zaehlen nicht zum Grundstueck und koennen deshalb aus der Bemessungsgrundlage herausgerechnet werden.

Der Rechner bildet diesen Zubehoer-Abzug ueber das Eingabefeld Zubehoer-Abzug ab. Bei einem Kaufpreis von 350.000 Euro und 10.000 Euro Zubehoer sinkt die Bemessungsgrundlage auf 340.000 Euro, was in NRW 650 Euro Steuerersparnis bringt.

Abzugsfaehig sind Gegenstaende, die nicht fest mit dem Gebaeude verbunden sind und im Kaufvertrag mit separatem Wert aufgefuehrt werden.

Typische Beispiele sind Einbaukuechen, Markisen und Jalousien, Saunen, freistehende Kamine, Waschmaschinen, Gartengeraetehaeuser und Moebeluebernahmen.

Die Finanzaemter akzeptieren in der Regel Zubehoerwerte bis etwa 10.000 bis 15.000 Euro ohne weiteren Nachweis. Bei hoeheren Betraegen kann eine detaillierte Aufstellung oder ein Nachweis verlangt werden.

Wichtig ist, dass die Betraege realistisch und im notariellen Kaufvertrag separat ausgewiesen sind. Der Rechner errechnet die Steuerersparnis aus dem eingegebenen Zubehoer-Abzug automatisch.

Die Grunderwerbsteuer wird faellig, sobald das Finanzamt den Steuerbescheid erlassen hat. Das geschieht in der Regel wenige Wochen nach der notariellen Beurkundung des Kaufvertrags. Die Zahlungsfrist betraegt einen Monat ab Zustellung des Bescheids.

Erst nach Zahlung erteilt das Finanzamt die Unbedenklichkeitsbescheinigung, ohne die keine Eigentumsumschreibung im Grundbuch moeglich ist.

Planen Sie die Steuer deshalb in Ihrem Finanzierungsplan als fruehe Ausgabe ein, die noch vor der Schluesseluebergabe anfaellt. Der Rechner zeigt den faelligen Betrag, damit Sie diese Summe rechtzeitig bereitstellen koennen.

Ja, das Grunderwerbsteuergesetz sieht mehrere Befreiungen vor. Verkaeufe zwischen Ehegatten und eingetragenen Lebenspartnern sind nach Paragraph 3 Nummer 4 GrEStG steuerfrei.

Gleiches gilt fuer bestimmte Uebertragungen zwischen Verwandten in gerader Linie, also zwischen Eltern und Kindern. Erbschaften und Vermaechtnisnachfolgen unterliegen nicht der Grunderwerbsteuer, weil sie bereits der Erbschaftsteuer unterliegen.

Einen allgemeinen Freibetrag fuer den Ersterwerb gibt es Stand 2026 auf Bundesebene nicht, obwohl er seit Jahren politisch diskutiert wird. Der Rechner bildet den steuerlichen Regelfall ab und zeigt die volle Steuer.

Pruefen Sie bei familiaeren Uebertragungen, ob eine Befreiung greift.

Das haengt von der Nutzung der Immobilie ab. Bei selbst genutztem Wohneigentum ist die Grunderwerbsteuer nicht steuerlich absetzbar.

Bei vermieteten Immobilien gehoert sie zu den Anschaffungsnebenkosten und wird zusammen mit dem Kaufpreis ueber die Nutzungsdauer abgeschrieben, typischerweise ueber 50 Jahre bei Wohngebaeuden.

Bei gewerblich genutzten Immobilien ist sie ebenfalls Teil der Anschaffungskosten und wird entsprechend abgeschrieben. In allen Faellen faellt die Steuer einmalig beim Kauf an und ist nicht als Werbungskosten direkt absetzbar.

Der Rechner ermittelt den Bruttobetrag, den Sie in jedem Fall finanzieren muessen.

Die Grunderwerbsteuer faellt einmalig beim Kauf einer Immobilie an und wird auf den Kaufpreis erhoben. Die Grundsteuer ist dagegen eine jaehrlich wiederkehrende Steuer auf den Grundbesitz, die an die Kommune gezahlt wird.

Beide Steuern sind unabhaengig voneinander und werden von verschiedenen Behoerden festgesetzt. Die Grunderwerbsteuer liegt je nach Bundesland bei 3,5 bis 6,5 Prozent des Kaufpreises, die Grundsteuer bei einigen Hundert Euro pro Jahr.

Dieser Rechner berechnet ausschliesslich die Grunderwerbsteuer als einmalige Kaufnebenkoste. Fuer die laufenden Kosten inklusive Grundsteuer eignet sich der Kaufnebenkosten-Rechner.

Der effektive Steuersatz bezieht die tatsaechlich gezahlte Steuer auf den gesamten Kaufpreis, waehrend der Bundesland-Satz auf die Bemessungsgrundlage angewendet wird.

Wenn bewegliche Sachen vom Kaufpreis abgezogen werden, sinkt die Bemessungsgrundlage unter den Kaufpreis. Die Steuer wird dann auf den niedrigeren Betrag berechnet, aber der effektive Satz bezieht sie auf den vollen Kaufpreis.

Bei 350.000 Euro Kaufpreis und 10.000 Euro Zubehoer-Abzug in NRW betraegt die Steuer 22.100 Euro statt 22.750 Euro. Der effektive Steuersatz sinkt dadurch von 6,5 auf 6,31 Prozent. Ohne Zubehoer-Abzug sind beide Saetze identisch.

In Nordrhein-Westfalen betraegt der Grunderwerbsteuersatz 6,5 Prozent und gehoert damit zu den hoechsten in Deutschland, gleichauf mit Brandenburg, dem Saarland und Schleswig-Holstein.

Bei einem Kaufpreis von 400.000 Euro ohne Zubehoer-Abzug ergibt der Rechner eine Grunderwerbsteuer von 26.000 Euro.

Die Bemessungsgrundlage entspricht dem vollen Kaufpreis, weil keine beweglichen Sachen abgezogen werden, und der effektive Steuersatz liegt bei exakt 6,5 Prozent.

Zum Vergleich wuerde dieselbe Immobilie in Bayern mit 3,5 Prozent Steuersatz nur 14.000 Euro Grunderwerbsteuer kosten, also 12.000 Euro weniger allein durch den Standort. Gerade bei hoeheren Kaufpreisen macht sich der NRW-Satz deutlich bemerkbar.

Wer im Grenzgebiet zu einem guenstigeren Bundesland kauft, sollte den Standorteffekt deshalb in die Gesamtrechnung einbeziehen.

Durch die separate Ausweisung einer Einbaukueche im Wert von 10.000 Euro im Kaufvertrag laesst sich die Steuer um 650 Euro auf 25.350 Euro senken, was den effektiven Satz auf rund 6,34 Prozent drueckt.