Pension netto: Beamtenpension Brutto-Netto-Rechner 2026

Bei 3.000 Euro Brutto-Pension im Monat bleiben nach dem Rechner dieses Portals 2.288,84 Euro netto, wenn der Versorgungsbeginn 2026 liegt, Steuerklasse I gilt, keine Kirchensteuer anfällt und der PKV-Beitrag nach Beihilfe 350 Euro beträgt.

Abgezogen werden 361,16 Euro Lohnsteuer und die 350 Euro Krankenversicherung; Solidaritätszuschlag und Sozialabgaben entfallen. Die Netto-Quote liegt damit bei 76,29 Prozent.

Der Wert ändert sich mit drei Eingaben deutlich: In Steuerklasse III sind es 2.570,84 Euro, bei einem Versorgungsbeginn 2015 sind es 2.314,50 Euro, und mit 9 Prozent Kirchensteuer und einem Kinderfreibetrag-Zähler von 1,0 kommen bei 4.000 Euro Brutto 37,33 Euro Kirchensteuer hinzu.

Prüfe vor allem deinen echten PKV-Beitrag, denn die 350 Euro sind ein Beispielwert und kein Marktpreis. Trage die Brutto-Pension aus dem Festsetzungsbescheid ein, nicht den Betrag auf dem Kontoauszug, der bereits Abzüge enthält.

So erkennst du schnell, ob die Zahl zu deinem Kontoauszug passt: Weicht der Betrag ab, liegt es meist an Steuerklasse oder PKV-Beitrag.

Nein, auf das Ruhegehalt eines Beamten fallen keine Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Krankenversicherung und Pflegeversicherung an.

Beamte sind in diesen Zweigen nicht pflichtversichert, deshalb besteht der Abzug aus Lohnsteuer, gegebenenfalls Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer sowie dem Beitrag zur privaten Kranken- und Pflegepflichtversicherung.

Die Pflegepflichtversicherung ist ein Teil dieses Beitrags, kein zusätzlicher Posten.

Wer freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung geblieben ist, zahlt dagegen Beiträge nach den Regeln der Krankenkasse; diesen Fall bildet der Rechner nicht ab.

Das ist der Hauptunterschied zur gesetzlichen Rente: Von 3.000 Euro Brutto-Pension bleiben nach Steuer und PKV 2.288,84 Euro, und weil die Beihilfe im Ruhestand beim Bund 70 Prozent der Krankheitskosten trägt (§ 46 BBhV), ist der private Restbeitrag meist niedriger als der volle Tarif.

Gib im Rechner nur diesen Restbeitrag an. Beitragsrückerstattungen und Selbstbehalte berücksichtigt der Rechner nicht, sie ändern den Monatswert nur im Jahresverlauf.

Für einen Versorgungsbeginn im Jahr 2026 beträgt der Versorgungsfreibetrag 12,8 Prozent der Versorgungsbezüge, höchstens 960 Euro im Jahr, dazu kommt ein Zuschlag von 288 Euro (§ 19 Abs. 2 EStG).

Bei 3.000 Euro Brutto-Pension sind das 1.248 Euro steuerfrei.

Entscheidend ist aber nicht das laufende Jahr, sondern das Jahr des Versorgungsbeginns: Wer 2015 begonnen hat, behält 24 Prozent, höchstens 1.800 Euro, plus 540 Euro Zuschlag, also 2.340 Euro.

Wer bis 2005 begonnen hat, hat 40 Prozent, höchstens 3.000 Euro, plus 900 Euro. Die Werte gelten nach den Sätzen 8 und 9 für die gesamte Laufzeit und ändern sich bei regelmäßigen Anpassungen nicht.

Der Prozentsatz wirkt auf zwölf Monatsbezüge des ersten vollen Monats; der Höchstbetrag greift bei 2026 ab 625 Euro Brutto-Pension. Der Rechner nutzt die Tabelle des Gesetzes für die Jahre 2005 bis 2058.

Liegt dein Beginn nach 2026, wählst du einfach das spätere Jahr; der Freibetrag fällt dann kleiner aus.

Die Beamtenpension ergibt sich nach § 14 Abs. 1 BeamtVG aus dem Ruhegehaltssatz und den ruhegehaltfähigen Dienstbezügen. Der Satz beträgt 1,79375 Prozent je Jahr ruhegehaltfähiger Dienstzeit, insgesamt höchstens 71,75 Prozent.

Unvollständige Jahre rechnest du als Dezimalzahl mit 365 Tagen je Jahr, das Ergebnis wird kaufmännisch auf zwei Stellen gerundet. Bei 35 Dienstjahren sind es 62,78 Prozent, bei 4.500 Euro Dienstbezügen also 2.825,10 Euro brutto.

Der Höchstsatz ist nach 40 Jahren erreicht; 45 Jahre bringen mit 3.228,75 Euro dasselbe Ergebnis wie 40 Jahre. Das Gesetz kennt außerdem eine Mindestversorgung und einen Abschlag bei vorzeitigem Ruhestand, beides rechnet der Rechner nicht mit.

Landesgesetze können den Satz anders festlegen. Wenn dein Bescheid die Brutto-Pension nennt, trage sie direkt ein, das ist genauer als die Rechnung aus Dienstjahren.

Rechne zur Kontrolle Satz mal Bezüge nach und vergleiche das Ergebnis mit dem Bescheid.

Im laufenden Abzug sieht Steuerklasse III günstig aus: Bei 3.000 Euro Brutto-Pension beträgt die Lohnsteuer nur 79,16 Euro im Monat statt 361,16 Euro in Steuerklasse I, die Netto-Pension steigt von 2.288,84 auf 2.570,84 Euro.

Der Unterschied ist aber ein Vorschuss, keine Ersparnis.

Steuerklasse III gilt für verheiratete Paare, bei denen der Partner Steuerklasse V hat; dessen Abzug ist entsprechend höher, in Steuerklasse V sind es bei 5.000 Euro 1.552,25 Euro Lohnsteuer im Monat.

Die tatsächliche Steuer legt erst die Einkommensteuerveranlagung fest. Haben beide Partner ähnliche Einkünfte, ist Steuerklasse IV mit Faktor oder die Kombination IV/IV besser planbar, und eine Nachzahlung wird unwahrscheinlicher.

Frage die Versorgungsstelle, welche Klasse in deinen Lohnsteuerabzugsmerkmalen steht, und rechne beide Varianten im Rechner durch, bevor du den Wechsel beim Finanzamt beantragst. Entscheidend bleibt am Ende die Jahressteuer, nicht der Monatsabzug.

Der Beitrag zur privaten Basiskranken- und Pflegepflichtversicherung geht als Vorsorgepauschale in den Lohnsteuerabzug ein (§ 39b EStG). Bei 350 Euro im Monat sind das 4.200 Euro im Jahr, die das zu versteuernde Einkommen mindern.

Im Standardfall fallen dadurch 30.414 Euro statt 34.614 Euro in die Steuer, und die Lohnsteuer sinkt von 462,83 Euro auf 361,16 Euro, eine Entlastung von 101,67 Euro im Monat. Netto bleibt trotzdem weniger, weil die 350 Euro selbst abfließen.

Zwei Dinge gilt es zu beachten: Der Dienstherr zahlt im Ruhestand keinen Zuschuss, daher zählt der volle Beitrag.

Und nur der Teil für die Basisabsicherung wirkt in der Vorsorgepauschale; Wahlleistungen und Zusatztarife senken die Steuer erst in der Veranlagung als Sonderausgaben.

Trage im Rechner den Beitrag ein, den dir die Versicherung für Kranken- und Pflegepflichtversicherung bescheinigt. Das gilt auch, wenn der Beitrag im Lauf des Jahres steigt.

Der Solidaritätszuschlag fällt erst an, wenn die Jahreslohnsteuer die Freigrenze von 20.350 Euro übersteigt (§ 3 Abs. 2a, 3 und 4 SolzG; in Steuerklasse III 40.700 Euro).

Für einen Pensionär in Steuerklasse I mit Versorgungsbeginn 2026 und 350 Euro PKV-Beitrag ist das ab etwa 6.720 Euro Brutto-Pension im Monat der Fall; dort sind es 0,36 Euro im Monat.

Darüber steigt der Zuschlag in einer Milderungszone mit 11,9 Prozent des Überschusses, bis er den vollen Satz von 5,5 Prozent erreicht. Bei 10.000 Euro Brutto-Pension zahlst du 164,29 Euro Soli neben 3.076,50 Euro Lohnsteuer.

Kinderfreibeträge senken die Bemessungsgrundlage für den Soli und die Kirchensteuer, nicht die Lohnsteuer selbst. Bleibt die Pension darunter, siehst du im Rechner 0 Euro Solidaritätszuschlag; das ist korrekt und kein Fehler der Eingabe.

Die Grenze verschiebt sich, wenn dein PKV-Beitrag höher oder niedriger ist, weil die Vorsorgepauschale die Lohnsteuer mitbestimmt.

Für die Steuer gilt der Rechner für alle Versorgungsbezüge nach § 19 Abs. 2 EStG, auch von Landesbeamten, denn Versorgungsfreibetrag, Pauschbeträge und Tarif sind Bundessteuerrecht.

Bei einem Versorgungsbeginn vor 2026 wählst du das tatsächliche Beginnjahr: 2015 ergibt bei 3.000 Euro 2.314,50 Euro netto, 2005 und früher die Kohorte mit 40 Prozent. Nicht bundeseinheitlich ist die Höhe der Pension.

Ruhegehaltssatz, Mindestversorgung, Beihilfesatz und Sonderzahlungen regeln die Länder in eigenen Versorgungsgesetzen; manche zahlen ein Weihnachtsgeld, das hier nicht berücksichtigt ist.

Nutze für Landesbeamte deshalb den Weg „Brutto-Pension direkt“ und übernimm den Betrag aus dem Festsetzungsbescheid. Der Lohnsteuerabzug rechnet mit dem Tarif 2026.

Er zeigt damit immer die Rechnung für das Steuerjahr 2026 und ersetzt keine rückwirkende Nachrechnung früherer Jahre.

Für Witwengeld und andere Hinterbliebenenbezüge gelten beim Freibetrag eigene Regeln (§ 19 Abs. 2 Satz 7 EStG), die der Rechner nicht abbildet.