Schenkungssteuer-Rechner 2026: Schenkungsteuer berechnen

Finanzen

Schenkungsteuer nach ErbStG berechnen: Freibetrag je 10-Jahres-Zeitraum

Kilian AchatzFachredaktion Finanzen

Geprüft: Review-Team Finanzen (Juli 2026)Quelle: §§ 14, 15, 16, 19 ErbStG (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz), Stand 2026Stand: Juli 2026

Kurzantwort: Schenkungssteuer-Rechner: Schenkungswert, Verwandtschaftsverhältnis und Vorschenkungen eingeben, Schenkungsteuer nach §19 ErbStG sofort berechnen. Keine Steuerberatung.

Eingabe

Hier Werte eingeben und Optionen anpassen.

Überblick

Was ist der Schenkungssteuer-Rechner?

Starte mit der kurzen Einordnung, bevor du Eingaben und Ergebnis interpretierst.

Wie viel Schenkungsteuer bei einer Schenkung anfällt und wie Vorschenkungen den Freibetrag mindern, berechnet der Schenkungssteuer-Rechner 2026. Die Kernfrage: Wie viel kann ich steuerfrei verschenken, und wie viele Schenkungen habe ich in den letzten 10 Jahren bereits gemacht?

Das Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG) gilt gleichermaßen für Schenkungen und Erbschaften – mit einem wichtigen Unterschied: Freibeträge können alle 10 Jahre neu genutzt werden (§ 14 ErbStG).

Das macht strategische Schenkungen zu einem wirksamen Instrument der Erbschaftsteuer-Optimierung.

Der Rechner richtet sich an Eltern, die Vermögen lebzeitig übertragen wollen, an Schenkende in der Nachfolgeplanung und an alle, die die 10-Jahres-Frist aktiv nutzen möchten.

Eingaben

So nutzt du den Rechner

Hier siehst du, welche Werte erwartet werden und wie die Felder zusammenhängen.

Du gibst den Wert der aktuellen Schenkung, das Verwandtschaftsverhältnis zum Empfänger und die Summe aller Vorschenkungen desselben Schenkers an dieselbe Person in den letzten 10 Jahren ein. Der Rechner ermittelt den verbleibenden Freibetrag (= Freibetrag − Vorschenkungen), den steuerpflichtigen Erwerb und die Schenkungsteuer.

Wichtiger Unterschied: Eltern und Großeltern als Empfänger von Schenkungen erhalten nur 20.000 € Freibetrag (Steuerklasse II) – nicht 100.000 € wie im Erbfall. Beachte außerdem, dass Schenkungen dem Finanzamt innerhalb von 3 Monaten gemeldet werden müssen.

Berechnung

So funktioniert die Berechnung

Verstehe den Formelweg.

Berechnung: Verbleibender Freibetrag = Freibetrag − Vorschenkungen. Steuerpflichtiger Erwerb = Schenkungswert − verbleibender Freibetrag.

Schenkungsteuer = Steuerpflichtiger Erwerb × Steuersatz nach § 19 ErbStG. Beispiel: Elternteil schenkt Kind 500.000 €, Vorschenkungen 200.000 €. Freibetrag 400.000 € − 200.000 € = 200.000 € verbleibend. Steuerpflichtiger Erwerb: 500.000 − 200.000 = 300.000 €. Steuersatz SK I: 11 %. Schenkungsteuer: 33.000 €.

Hinweise

Wichtige Hinweise zur Nutzung

Schnelle Qualitätsprüfung für dein Ergebnis.

Die 10-Jahres-Strategie: Wer alle 10 Jahre den Freibetrag voll ausschöpft, kann erhebliche Vermögen steuerfrei übertragen. Zwei Elternteile an zwei Kinder könnten theoretisch alle 10 Jahre 4 × 400.000 € = 1,6 Mio.

€ steuerfrei weitergeben. Immobilien zwischen Eheleuten sind häufig steuerfrei (500.000 € Freibetrag). Für Betriebsvermögen gelten Sonderregeln.

Anmeldepflicht: Die Schenkungsteuer muss innerhalb von 3 Monaten nach der Schenkung gemeldet werden – bei Immobilien erfolgt die Meldung teilweise automatisch über den Notar.

Kleine Schenkungen unter dem Freibetrag müssen ebenfalls gemeldet werden, wenn sie innerhalb der 10-Jahres-Frist kumuliert den Freibetrag überschreiten könnten.

Anwendung

Praxisbeispiel und Einordnung

So wird das Ergebnis in einer realen Entscheidung nutzbar.

Praxisfall: Eine Mutter möchte ihrem Sohn ihr Erspartes von 700.000 € übertragen. Schritt 1: Gesamter Betrag auf einmal → steuerpflichtiger Erwerb 300.000 € → 33.000 € Schenkungsteuer.

Schritt 2: Aufteilen in 2 Tranchen – jetzt 400.000 € (steuerfrei), dann in 10+ Jahren weitere 300.000 € (davon 300.000 € steuerfrei). Ersparnis: 33.000 € Schenkungsteuer.

Schritt 3: Falls Vater ebenfalls schenken kann – weitere 400.000 € steuerfrei (separate 10-Jahres-Uhr). Schrittweise Übertragung über beide Elternteile kann über 800.000 € je 10 Jahre vollständig steuerfrei gestalten.

Fallstricke

Häufige Fehler und fachliche Einordnung

Typische Anfängerfehler. Sicherer anwenden.

Fehler 1: Vorschenkungen nicht anrechnen – wer 200.000 € im Jahr 2019 geschenkt hat und 2026 erneut 300.000 € schenkt, hat noch 200.000 € Freibetrag, nicht 400.000 €. Fehler 2: Eltern als Schenkungsempfänger mit SK I einordnen – sie gelten bei Schenkungen als SK II mit nur 20.000 € Freibetrag.

Fehler 3: Meldepflicht ignorieren – jede Schenkung ist dem Finanzamt zu melden. Fehler 4: Schenkung und Erbschaft beim Freibetrag addieren – die 10-Jahres-Zusammenrechnung gilt nur je Art (Schenkung separat, Erbschaft separat).

Fehler 5: Annehmen, der 10-Jahres-Zeitraum beginne am Geburtstag oder Jahresbeginn – er beginnt mit dem Tag der Schenkung.

Nächster Schritt

Kurzfazit und nächster sinnvoller Schritt

Die Kernaussage für die direkte Weiterentscheidung.

Der Schenkungssteuer-Rechner berechnet Freibetrag (je 10-Jahres-Zeitraum nach § 14 ErbStG), verbleibenden Freibetrag nach Vorschenkungen und die Schenkungsteuer nach § 19 ErbStG.

Wichtigste Unterschiede zur Erbschaftsteuer: Freibeträge nutzbar alle 10 Jahre, Eltern als Empfänger nur SK II (20.000 €). Im Beispiel: 500.000 € Schenkung an Kind mit 200.000 € Vorschenkungen ergibt 33.000 € Schenkungsteuer.

Strategische Planung kann die Steuer deutlich senken. Keine Steuerberatung, Stand 2026.

Vertiefung

Beispielrechnungen

Step-by-Step Walkthroughs. Realistische Szenarien.

Beispiel 1 · Einfach · Verbleibender Freibetrag: 200.000 € | Steuerpflichtiger Erwerb: 300.000 € | Steuersatz: 11 % | Schenkungsteuer: 33.000 €

Kind erhält 500.000 €, hat bereits 200.000 € Vorschenkungen

Schenkungswert: 500.000 €
Verwandtschaftsgrad: Kind (Freibetrag 400.000 €)
Vorschenkungen: 200.000 € (innerhalb 10 Jahre)

Beispiel 2 · Mittel · Steuerpflichtiger Erwerb: 100.000 € | Steuersatz: 7 % | Schenkungsteuer: 7.000 €

Eheleute schenken sich gegenseitig 600.000 €

Schenkungswert: 600.000 €
Verwandtschaftsgrad: Ehegatte / Lebenspartner (Freibetrag 500.000 €)
Vorschenkungen: 0 €

Beispiel 3 · Komplex · Steuerpflichtiger Erwerb: 10.000 € | Steuersatz: 15 % | Schenkungsteuer: 1.500 €

Sohn schenkt Mutter 30.000 € (Eltern = SK II!)

Schenkungswert: 30.000 €
Verwandtschaftsgrad: Eltern / Großeltern als Empfänger (Freibetrag 20.000 €, SK II)
Vorschenkungen: 0 €

Expertenmodus

Häufige Fragen zu Schenkungssteuer-Rechner

Spezielle Fragen geklärt. Tiefer verstehen.

Was ist die Schenkungsteuer und wann fällt sie an?

Die Schenkungsteuer nach dem Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG) fällt bei freigebigen Zuwendungen unter Lebenden an, bei denen der Beschenkte auf Kosten des Schenkers bereichert wird (§ 7 ErbStG). Sie greift auf den Betrag über dem persönlichen Freibetrag und muss innerhalb von 3 Monaten nach der Schenkung dem Finanzamt angezeigt werden.

Welche Freibeträge gelten bei der Schenkungsteuer?

Die Freibeträge sind je 10-Jahres-Zeitraum: Ehegatten und eingetragene Lebenspartner 500.000 €, Kinder und Stiefkinder 400.000 €, Enkel (wenn Elternteil vorverstorben) 400.000 €, Enkel und Urenkel 200.000 €. Wichtiger Unterschied zur Erbschaftsteuer: Eltern und Großeltern als Empfänger von Schenkungen erhalten nur 20.000 € (Steuerklasse II), nicht 100.000 € wie im Erbfall.

Was bedeutet der 10-Jahres-Zeitraum bei der Schenkungsteuer?

Schenkungen vom selben Schenker an dieselbe Person innerhalb von 10 Jahren werden zusammengerechnet (§ 14 ErbStG). Der Freibetrag steht nur einmal pro 10-Jahres-Zeitraum zu.

Wer seinem Kind 2016 bereits 200.000 € geschenkt hat und 2025 erneut 300.000 € schenken will, kann aus dem 400.000-€-Freibetrag noch 200.000 € abziehen. Der Rest von 100.000 € wäre steuerpflichtig.

Wie kann ich durch Schenkungen Erbschaftsteuer sparen?

Da die Freibeträge alle 10 Jahre neu beginnen, lässt sich Vermögen durch wiederholte Schenkungen in mehreren Tranchen steuerfrei übertragen. Ein Elternteil kann einem Kind alle 10 Jahre bis zu 400.000 € steuerfrei geben.

Über 30 Jahre könnten so 1,2 Millionen Euro je Kind ohne Steuer übertragen werden. Bei mehreren Kindern und beiden Elternteilen verdoppelt sich das Potenzial.

Muss ich die Schenkungsteuer selbst melden oder macht das der Schenker?

Grundsätzlich sind sowohl Schenker als auch Beschenkter zur Anzeige verpflichtet (§ 30 Abs. 2 ErbStG). In der Praxis kümmert sich meist der Beschenkte darum.

Notar und Banken melden bestimmte Schenkungen (Immobilien, Bankübertragungen ab gewissen Beträgen) direkt ans Finanzamt. Die Anzeige muss innerhalb von 3 Monaten nach der Schenkung erfolgen.

Was ist der Unterschied zwischen Schenkungsteuer und Erbschaftsteuer?

Beide unterliegen dem gleichen Gesetz (ErbStG) und den gleichen Steuertabellen. Der wesentliche Unterschied: Die Schenkungsteuer greift bei Übertragungen unter Lebenden, die Erbschaftsteuer beim Tod.

Außerdem unterscheiden sich einzelne Freibeträge: Eltern erhalten bei Erbschaft 100.000 € (Steuerklasse I), bei Schenkungen dagegen nur 20.000 € (Steuerklasse II). Die Freibeträge können bei Schenkungen alle 10 Jahre neu genutzt werden.

Sind Schenkungen an Kinder für deren Ausbildung steuerfrei?

Nicht automatisch. Unterhaltszahlungen für die Ausbildung sind kein Schenkung im steuerlichen Sinne (§ 1601 BGB Unterhaltspflicht). Darüber hinausgehende Geldtransfers an Kinder fallen unter den Schenkungsteuer-Freibetrag von 400.000 € je 10 Jahre.

Echte Unterhaltsleistungen sind steuerfrei (§ 13 Abs. 1 Nr. 12 ErbStG), sofern sie der Unterhaltspflicht entsprechen.

Was passiert, wenn ich eine Schenkung nicht melde?

Nicht gemeldete Schenkungen können als Steuerhinterziehung gewertet werden. Das Finanzamt kann bis zu 10 Jahre rückwirkend einfordern; bei vorsätzlicher Hinterziehung bis zu 15 Jahre. Banken und Notare melden Übertragungen in der Regel automatisch.

Nachzahlung, Zinsen (1,8 % p. a.) und ggf. Strafen können die Folge sein.

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