Krypto Gewinn Rechner: Steuer, Haltefrist und FiFo 2026

Du musst die Coins länger als ein Jahr halten (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG). Die Frist beginnt am Tag nach dem Kauf und endet mit Ablauf des Tages, der im Folgejahr dieselbe Zahl und denselben Monat trägt (§§ 187, 188 BGB). Wer am 1.

März 2025 kauft, verkauft am 1. März 2026 noch steuerbar und ab dem 2. März 2026 steuerfrei. Bei 3.000 Euro Gewinn und 45.000 Euro zu versteuerndem Einkommen sind das 1.017 Euro Steuer gegen null.

Zähle also nicht 365 Tage, sondern lies den Kalendertag ab, auch in Schaltjahren. Die Verlängerung auf zehn Jahre für Wirtschaftsgüter, mit denen Einkünfte erzielt werden, gilt für Currency- und Payment-Token nicht (BMF-Schreiben vom 6.

März 2025, Rn. 63). Jeder Tausch in andere Coins startet die Frist neu. Im Rechner liest du das Datum bei „Steuerfrei verkaufen ab“ ab und planst den Verkauf danach.

Gewinne aus Verkäufen innerhalb der Jahresfrist bleiben steuerfrei, wenn der Saldo aller privaten Veräußerungsgeschäfte des Kalenderjahres weniger als 1.000 Euro beträgt (§ 23 Abs. 3 Satz 5 EStG).

Bis zum Veranlagungszeitraum 2023 lag die Grenze bei 600 Euro.

Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Bei 999,99 Euro Gewinn fällt keine Steuer an, bei 1.000,00 Euro wird der gesamte Betrag versteuert, im Rechner bei 45.000 Euro zu versteuerndem Einkommen mit 336 Euro.

Gewinne aus Verkäufen nach Ablauf der Frist zählen nicht mit, sie sind immer steuerfrei. Die Freigrenze gilt je Person; Ehegatten haben sie jeweils einzeln und können sie nicht übertragen. Verluste desselben Jahres mindern den Saldo.

Beispiel: 600 Euro aus einem Coin und 450 Euro aus einem anderen ergeben 1.050 Euro und sind voll steuerpflichtig. Prüfe vor dem Jahresende, wie weit du von der Grenze entfernt bist, und schiebe Verkäufe bei knappem Saldo ins nächste Jahr.

Der Gewinn ist der Verkaufserlös minus Verkaufsgebühren minus Anschaffungskosten (§ 23 Abs. 3 Satz 1 EStG). Zu den Anschaffungskosten zählen Kaufpreis und Kaufgebühren.

Beispiel: Ein Kauf für 5.000 Euro plus 25 Euro Gebühren und ein Verkauf für 8.000 Euro minus 40 Euro Gebühren ergeben 7.960 − 5.025 = 2.935 Euro Gewinn.

Beim Tausch gegen andere Coins gilt als Erlös der Euro-Marktkurs der erhaltenen Coins am Tauschtag (BMF-Schreiben vom 6. März 2025, Rn. 58); derselbe Betrag zuzüglich Nebenkosten sind die Anschaffungskosten der neuen Coins.

Gebühren beim Verkauf sind Werbungskosten (Rn. 59). Trage Gebühren in die dafür vorgesehenen Felder ein und ziehe sie nicht vorher vom Preis ab, sonst zählen sie doppelt.

Rechne immer in Euro und nimm die Kurse aus der Abrechnung der Börse, nicht aus Charts. Im Rechner steht der Betrag unter „Gesamtgewinn aller Verkäufe 2026“, getrennt nach steuerbar und steuerfrei.

FiFo steht für „first in, first out“: Die zuerst gekauften Einheiten einer Coin-Sorte gelten als zuerst verkauft. Das BMF-Schreiben vom 6. März 2025 verlangt zunächst eine Einzelbetrachtung und lässt FiFo zu, wenn sie nicht möglich ist (Rn. 61).

Die Methode gilt je Wallet und bleibt bis zum vollständigen Verkauf einer Coin-Sorte in dieser Wallet gleich (Rn. 62). Beispiel: Du kaufst am 10.02.2025 und am 15.09.2025 je eine Einheit und verkaufst am 20.03.2026 anderthalb.

Die erste Einheit stammt aus dem ersten Kauf und ist steuerfrei, die halbe Einheit stammt aus dem zweiten Kauf und ist steuerbar. Daneben erlaubt das Schreiben für die Wertermittlung die Durchschnittsmethode; der Rechner rechnet nur mit FiFo.

Er zeigt die Zuordnung in einer Tabelle mit Fristende und Gewinn je Teil. Hast du mehrere Wallets oder Plattformen, rechne jede einzeln und trage die Salden unter „Übrige Gewinne oder Verluste 2026“ ein.

Ja, der Tausch von Coins gegen andere Coins, Euro, Waren oder Dienstleistungen ist eine Veräußerung (BMF-Schreiben vom 6. März 2025, Rn. 54). Als Erlös gilt der Euro-Marktkurs der erhaltenen Coins am Tauschtag (Rn.

58), bei Waren oder Dienstleistungen der vereinbarte Euro-Betrag (Rn. 60). Steuerbar ist der Tausch nur, wenn zwischen Kauf und Tausch nicht mehr als ein Jahr liegt.

Die erhaltenen Coins gelten als neu angeschafft, ihre Haltefrist beginnt am Tauschtag von vorn (Rn. 55). Eine Veräußerung liegt nur bei entgeltlicher Übertragung auf Dritte vor; das Verschieben zwischen eigenen Wallets ist keine.

Wer einen Coin nach 14 Monaten tauscht, zahlt keine Steuer, muss die neuen Coins aber wieder ein Jahr halten, bevor er sie steuerfrei verkaufen kann.

Trage den Tausch im Rechner als Verkauf mit dem Marktkurs als Erlös ein und hebe den Kursbeleg auf, denn das Finanzamt kann ihn verlangen.

Es gibt keinen Pauschalsatz. Der steuerbare Gewinn wird zu deinem übrigen Einkommen addiert und mit deinem persönlichen Satz besteuert, nicht mit 25 Prozent Abgeltungsteuer.

Bei 45.000 Euro zu versteuerndem Einkommen kostet ein Gewinn von 2.935 Euro 995 Euro Einkommensteuer, das sind 33,9 %.

Bei 150.000 Euro Einkommen und 20.000 Euro Gewinn kommen 8.400 Euro Einkommensteuer, 462 Euro Solidaritätszuschlag und mit 9 % Kirchensteuer 756 Euro zusammen, insgesamt 9.618 Euro oder 48,09 %.

Liegt das Einkommen samt Gewinn im Grundfreibetrag von 12.348 Euro für 2026, bleibt die Steuer bei null. Zuerst wird die Einkommensteuer mit und ohne Gewinn nach § 32a EStG ermittelt, dann folgen Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer als Differenz.

Gib im Rechner dein zu versteuerndes Einkommen ohne den Gewinn ein, damit der Tarif 2026 an der richtigen Stelle ansetzt, und wähle Veranlagungsart und Kirchensteuer passend.

Ja, aber nur mit Gewinnen aus privaten Veräußerungsgeschäften.

Verluste aus Verkäufen innerhalb der Jahresfrist mindern im selben Jahr die Gewinne dieser Art; nicht ausgeglichene Beträge lassen sich ebenfalls nur gegen solche Gewinne zurücktragen oder vortragen (§ 23 Abs. 3 Satz 7 und 8 EStG).

Mit Gehalt, Mieteinnahmen oder dem Aktien-Verlusttopf lassen sie sich nicht verrechnen. Beispiel: 2.935 Euro Gewinn und 1.500 Euro Verlust aus einem anderen Coin ergeben 1.435 Euro Saldo und 483 Euro Steuer statt 995 Euro.

Liegt der Saldo unter 1.000 Euro, entfällt die Steuer ganz. Verluste aus Verkäufen nach Ablauf der Frist sind nicht steuerbar und zählen im Saldo nicht mit.

Trage solche Beträge im Feld „Übrige Gewinne oder Verluste 2026“ mit Minuszeichen ein; den Rücktrag und den Vortrag berechnet der Rechner nicht. Den verbleibenden Verlust stellt das Finanzamt nach § 10d Abs. 4 EStG gesondert fest.

Ab dem Kalenderjahr 2026 melden Krypto-Plattformen die Transaktionen ihrer Nutzer an das Bundeszentralamt für Steuern. Nach dem Kryptowerte-Steuertransparenz-Gesetz geschieht das jährlich bis zum 31.

Juli für das Vorjahr, die erste Meldung für 2026 ist also bis zum 31. Juli 2027 fällig (§§ 9, 10, 21 KStTG). Das Finanzamt kann damit deine Angaben abgleichen.

Unabhängig von einer Meldung musst du Einkünfte wahrheitsgemäß erklären (§ 150 Abs. 2 AO) und jedes Geschäft einzeln nachvollziehbar belegen können (BMF-Schreiben vom 6. März 2025, Rn. 88 und 102).

Trage steuerbare Geschäfte in die Anlage SO ein, mit Kauf- und Verkaufsdatum, Preisen und Gebühren.

Die Freigrenze ersetzt die Aufzeichnung nicht: Auch bei 800 Euro Gewinn sollte die Übersicht stimmen, weil der Saldo erst durch alle Geschäfte des Jahres feststeht.

Exportiere die Transaktionsübersichten von Börse und Wallet regelmäßig, denn bei ausländischen Plattformen gehen fehlende Aufzeichnungen zu deinen Lasten (Rn. 89).