Werbungskosten Rechner: Pauschbetrag 1.230 € und Ersparnis

Alle Ausgaben, die dir durch deinen Job entstehen, soweit sie nachweisbar und beruflich veranlasst sind: Fahrten zur Arbeit, Homeoffice, Arbeitsmittel, Fortbildung, Fachliteratur und mehr.

Abgezogen wird aber mindestens der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € (§ 9a EStG); das Finanzamt zieht ihn automatisch ab. Erst was deine Summe darüber hinaus ergibt, senkt die Steuer zusätzlich.

Im Standardfall mit 2.090 € Summe sind das 860 € über dem Pauschbetrag. Gewerkschaftsbeiträge zählen seit 2026 zusätzlich zum Pauschbetrag, bei 240 € erhöhen sie den Mehrbetrag auf 1.100 €.

Eine Obergrenze für die Summe gibt es nicht, einzelne Positionen sind aber begrenzt, etwa die Homeoffice-Pauschale auf 1.260 € oder die Miete bei doppelter Haushaltsführung auf 1.000 € im Monat.

Sammle die Belege und trage die Beträge in der Anlage N deiner Steuererklärung ein. Prüfe außerdem, ob du Kosten vergessen hast, die dein Arbeitgeber nicht erstattet.

Er lohnt sich, wenn deine Werbungskosten zusammen über dem Pauschbetrag von 1.230 € liegen. Liegen sie darunter, nimmt das Finanzamt ohnehin den Pauschbetrag, und die Belege bringen nichts.

Die Entfernungspauschale allein überschreitet die Grenze bei 220 Arbeitstagen ab 15 km einfacher Strecke: 15 × 220 × 0,38 € = 1.254 €. Homeoffice allein erreicht sie bei 210 Tagen mit 1.260 €.

Kleine Posten wie Fachbücher (60 €), Kontoführung (16 €) und Arbeitsmittel (250 €) summieren sich schnell dazu.

Trage im Rechner deine Werte ein, der Satz oben im Ergebnis sagt dir, ob der Nachweis lohnt, und der Fehlbetrag zeigt, wie viel bis zum Pauschbetrag noch fehlt.

Gewerkschaftsbeiträge zählen immer zusätzlich, auch wenn die übrigen Kosten unter 1.230 € liegen. Prüfe bei knappem Ergebnis noch einmal, ob du Kosten vergessen hast. Auch kleine Beträge lohnen den Eintrag.

Die Entfernungspauschale beträgt 0,38 € für jeden vollen Kilometer der einfachen Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte, und zwar ab dem ersten Kilometer (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG).

Sie gilt für jeden Arbeitstag, an dem du die Tätigkeitsstätte aufsuchst. Höchstens 4.500 € im Kalenderjahr sind abziehbar, es sei denn, du fährst mit einem eigenen oder dir überlassenen Auto, dann gilt keine Obergrenze.

Bei 15 km und 220 Tagen sind das 1.254 €, bei 30 km 2.508 € und bei 80 km ohne Auto 4.500 € statt rechnerisch 6.688 €. Angesetzt wird die kürzeste Straßenverbindung, eine längere nur bei offensichtlich günstigerer Strecke.

Mit der Pauschale sind alle Fahrtkosten abgegolten; teurere öffentliche Verkehrsmittel kannst du ansetzen, soweit sie den Betrag übersteigen. Trage Kilometer, Tage und die Frage nach dem Auto im Rechner ein.

Für jeden Kalendertag, an dem du überwiegend zu Hause arbeitest und nicht zur ersten Tätigkeitsstätte fährst, kannst du 6 € abziehen, höchstens 1.260 € im Jahr, also für 210 Tage (§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG). Bei 60 Tagen sind das 360 €.

Ein Nachweis der Kosten ist nicht nötig, aber du solltest die Tage dokumentieren. Hast du dauerhaft keinen anderen Arbeitsplatz, darf die Pauschale auch an Tagen mit Fahrt angesetzt werden.

Ein häusliches Arbeitszimmer als Mittelpunkt deiner Tätigkeit ersetzt sie durch die Jahrespauschale von 1.260 € (Nr. 6b); beides zusammen geht nicht. Wer weniger als 210 Tage zu Hause arbeitet, erreicht den Höchstbetrag nicht.

Der Rechner setzt bei einem Arbeitszimmer die Tagespauschale auf null und nennt das im Hinweis, damit du nichts doppelt ansetzt. Zähle die Tage gewissenhaft, denn das Finanzamt kann sie stichprobenartig erfragen.

Arbeitsmittel wie Laptop, Monitor, Bürostuhl, Werkzeug und typische Berufskleidung kannst du sofort in voller Höhe ansetzen, wenn der einzelne Gegenstand höchstens 800 € netto kostet (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 7 mit § 6 Abs. 2 EStG).

Bei 19 Prozent Umsatzsteuer entspricht das 952 € brutto, und genau diese Grenze nennt der Rechner. Ein Monitor für 280 € und ein Stuhl für 200 € gehen also zusammen mit 480 € direkt in die Summe.

Kostet ein Gegenstand mehr, etwa ein Laptop für 1.200 € brutto, wird er über die Nutzungsdauer abgeschrieben, und nur der Jahresanteil zählt. Gemischt genutzte Geräte setzt du nur anteilig an.

Bewahre die Rechnungen auf und trage die Summe der sofort abziehbaren Gegenstände im Feld Arbeitsmittel ein; die abzuschreibenden Gegenstände rechnest du separat.

Frage im Zweifel beim Finanzamt nach, ob ein Gegenstand als Arbeitsmittel anerkannt wird.

Ja, seit 2026 werden Beitragszahlungen an Gewerkschaften neben dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag berücksichtigt (§ 9a Satz 3 EStG). Bisher flossen sie in die Summe der Werbungskosten und wirkten sich erst aus, wenn diese über 1.230 € lagen.

Jetzt senken sie das zu versteuernde Einkommen auch dann, wenn deine übrigen Kosten niedrig sind. Im Standardfall mit 240 € Gewerkschaftsbeitrag und 2.090 € übrigen Kosten beträgt der Mehrbetrag 860 + 240 = 1.100 €.

Beiträge zu anderen Berufsverbänden gehören dagegen weiter in die Summe, ebenso Mitgliedsbeiträge zu Berufsständen. Der Rechner führt beide in getrennten Feldern.

Hebe die Beitragsbescheinigung deiner Gewerkschaft auf und trage den Jahresbetrag in der Anlage N ein. Wer die Gewerkschaft in der Steuererklärung nicht angibt, verschenkt den Vorteil, denn das Finanzamt kennt die Beiträge nicht von selbst.

Die Beiträge zählen für das Jahr, in dem du sie gezahlt hast.

Du sparst den Mehrbetrag über dem Pauschbetrag mal deinem Grenzsteuersatz, zuzüglich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, falls sie anfallen.

Im Standardfall sind es 1.100 € Mehrbetrag bei einem zu versteuernden Einkommen von 45.000 € und einem Grenzsteuersatz von 33,39 Prozent: 365 € weniger Steuer. Bei 30.000 € zvE sind es 308 €, bei 70.000 € 461 €.

Wer unter dem Grundfreibetrag von 12.348 € bleibt, spart nichts.

Für die genaue Rechnung nutzt der Rechner den Tarif 2026 und die Differenz der Steuer mit und ohne Mehrbetrag; die Alternative mit dem Grenzsteuersatz ist eine schnelle Schätzung ohne Solidaritätszuschlag.

Das zu versteuernde Einkommen steht im Steuerbescheid und ist bereits um den Pauschbetrag gemindert. Kinderfreibeträge und weitere Abzüge berücksichtigt der Rechner nicht.

Bei Zusammenveranlagung gilt das Splittingverfahren, die Ersparnis wird dann für das gemeinsame Einkommen berechnet; wähle im Rechner die passende Veranlagung.

Für jede Position, die über den Pauschbetrag hinaus geht, solltest du Belege haben: Rechnungen für Arbeitsmittel und Fortbildung, Kontoauszüge, die Beitragsbescheinigung der Gewerkschaft und eine Aufstellung der Fahrtage.

Das Finanzamt verlangt sie nicht immer sofort, kann sie aber nachfordern; bewahre sie auf, bis der Steuerbescheid bestandskräftig ist.

Ohne Nachweis erkennt die Verwaltung bei Kontoführungsgebühren 16 € im Jahr an, die Entfernungspauschale und die Homeoffice-Tage brauchen Angaben zu Strecke und Tagen, aber keine Quittungen.

Dokumentiere Homeoffice-Tage in einem Kalender und notiere bei Fahrten die Strecke. Trage die Beträge in der Anlage N ein und prüfe mit dem Rechner vorab, ob sich der Aufwand lohnt. Das Ergebnis ersetzt keine Steuerberatung.

Fehlt ein Beleg, notiere zumindest Datum, Zweck und Betrag, denn eine nachvollziehbare Aufstellung hilft im Streitfall mehr als eine bloße Schätzung. Eine geordnete Ablage nach Jahren spart bei Rückfragen viel Zeit.